Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самая полная пошаговая инструкция по регистрации ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для регистрации общества с ограниченной ответственностью необходимо подавать документы в регистрирующую налоговую инспекцию, которая часто всего одна на город или целый регион, а вот многофункциональные центры есть почти в каждом районе.
Открытие расчетного счета
Как выбрать банк для открытия расчетного счета. Нужен ли счет в банке для ООО или ИП. Может ли ООО или ИП работать без расчетного счета.
Читать статью Нужна ли печать для ИП или ООО
Можно ли работать ИП или ООО без печати. Ситуации, когда без печати не обойтись. Последствия работы без печати.
После регистрации компании для организации работы компании понадобятся следующие действия:
- Заключите трудовой договор с директором
- Сделайте взносы в уставный капитал (в течение 4 месяцев после регистрации)
- Выберите налоговый режим
- Встаньте на учет в ПФР и ФСС
- Получите разрешение Роспотребнадзора на те виды деятельности, для которых оно предусмотрено
- Получите статистические коды
- Закажите печать
- Откройте банковский счет
- Купите и установите онлайн-кассу, если планируете получать деньги от физических лиц
- Купите лицензии, если выбранная вами деятельность требует обязательного лицензирования
Плюсы этого варианта:
- у МФЦ много отделений;
- обратиться можно в любое из них, вне зависимости от адреса ООО. Даже если вы находитесь в другом регионе;
- у МФЦ более привлекательный график работы, чем в ИФНС, центры чаще всего работают с 8 до 20 часов в рабочие дни и по субботам;
- если в МФЦ предусмотрен электронный документооборот, можно сэкономить на госпошлине.
Как выбрать систему налогообложения
Система налогообложения указывает на количество и размер налогов и взносов, которые ООО обязана платить в бюджет. При спецрежимах нужно платить гораздо меньше налогов, но для их применения необходимо, чтобы ООО отвечала определенным требованиям. Для разных спецрежимов, существуют разные требования. Какие налоги и по каким ставкам нужно платить при разных системах налогообложения, указано в таблице.
| Система налогообложения | Какие налоги нужно будет платить | Ставки налогов |
| Основная система налогообложения (ОСНО) | налог на прибыль | 20% |
| НДС | · 10% (на некоторые виды товаров)
· 20% на основные товары |
|
| Взносы: | ||
| · в Пенсионный фонд | 22% | |
| · в Фонд социального страхования | 2,9% | |
| · в Медицинский фонд страхования | 5,1% | |
| · страховые взносы на травматизм | зависят от класса профессионального риска в зависимости от видов деятельности | |
| налог на имущество (при наличии имущества) | 2,2% | |
| транспортный налог (при наличии транспорта) | зависит от вида транспортного средства и мощности его двигателя | |
| прочие налоги | ||
| Спецрежимы | ||
| Упрощенная система налогообложения (УСН) | Бывает двух видов: | |
| · доходы | 6% (ставка может меняться в зависимости от региона) | |
| · доходы минус расходы | 15% (ставка может меняться в зависимости от региона) | |
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | ЕНВД | 15% |
| Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) | ЕСХН | 6% (ставка может меняться в зависимости от региона) |
| НДС (с 01.01.2023 являются плательщиками НДС) | · 10% (на некоторые виды товаров)
· 20% на основные товары |
ООО, или общество с ограниченной ответственностью – предпринимательская организация, которая создается одним или несколькими лицами и получает статус юридического лица.
Особенностью ООО является наличие уставного капитала – объема денег, имущества и других ценностей, который служит для обеспечения деятельности организации. Каждый учредитель вносит свою долю в этот капитал и отвечает перед фирмой и государством в размере этой доли.
Учредителями ООО могут быть физические или юридические лица. Их число может быть от одного до пятидесяти.
Плюсы и минусы ООО:
| Плюсы | Минусы |
| ООО может заниматься деятельностью, которая запрещена для ИП – например, продажей алкоголя и финансовыми услугами | Зарегистрировать ООО намного сложнее и дороже, чем ИП |
| Учредители общества с ограниченной ответственностью отвечают только своей долей в капитале. При желании они могут выйти из фирмы и забрать свою долю | Уставный капитал должен иметь строго установленные размеры |
| ООО можно продать или купить | Ответственность для ООО намного строже, чем для ИП |
| ООО может сотрудничать с другими фирмами, заключать договоры и сделки | Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь расчетный счет и печать, вести бухгалтерский учет |
| Представлять интересы общества с ограниченной ответственностью может директор или любой представитель по доверенности | Распределение прибыли между учредителями возможно не чаще, чем раз в квартал |
| ООО может создавать филиалы и представительства, в том числе за границей | Общество с ограниченной ответственностью обязано готовить учредительные документы и регулярно вносить в них правки в связи с изменениями в законодательстве и работе фирмы |
Какие ошибки я допустил при регистрации ИП
Подведу итог и расскажу, что бы я сделал по-другому, если регистрировался в качестве индивидуального предпринимателя завтра.
- Зарегистрировал бы бизнес в онлайне. Это экономит время и деньги. Такой подход позволяет зарегистрироваться в качестве ИП быстрее и проще, к тому же бесплатно.
- Не стал бы обращаться в консалтинговые компании для заполнения документов. Да, тысяча рублей — невелика потеря, но вы же начинающий предприниматель, учитесь считать деньги. Боитесь ошибиться при заполнении — воспользуйтесь одним из онлайн-сервисов. Найти такие в интернете не проблема.
- Не пошел бы в МФЦ. Опять же, это дороже (нужно заверять копию всех страниц паспорта у нотариуса) и дольше.
- Подал бы заявление о выборе налогового режима вместе с заявлением Р21001. Я сделал это чуть позднее, а это — лишний круг почета по инстанциям.
Если у налоговых инспекторов есть обоснованные подозрения по поводу работы вашей компании, она имеет право провести детальную проверку предоставленной вами информации, и уже потом принять решение о регистрации юридического лица. Если подозрения сотрудников будут оправданы, вам могут полностью отказать в возможности регистрировать собственные ООО.
Среди наиболее распространенных причин отказа в регистрации ООО стоит отметить следующие:
- соглашение внезапно покидает один из участников;
- общество имеет такое название, которое не соответствует действующим требованиям законодательства;
- сведения в паспорте иностранного гражданина не соответствуют реальной информации о нем;
- было вынесено судебное решение, запрещающее возможность ведения данной деятельности;
- было допущено административное правонарушение;
- было зафиксировано несанкционированное уменьшение уставного капитала;
- были обнаружены незавершенные судебные разбирательства.
Регистрации ООО предшествует несколько шагов (ст.9 ФЗ № 129-ФЗ от 08.08.01):
- Выбор вида деятельности по ОКВЭД.
Данные вписываются в заявление, которое подается в уполномоченную инстанцию. Обычно указывается несколько позиций. Первая должна характеризовать основное направление общества.
- Определение юридического адреса.
Понадобится для заполнения различных обращений, документов. Можно указать данные арендованного помещения, основного офиса, прописку одного из учредителей.
- Присвоение наименования.
Бывает полным и сокращенным, с переводом на иностранные языки. Всегда добавляется аббревиатура ООО. На использование государственных терминов необходимо получить разрешение соответствующего органа.
- Формирование уставного фонда.
Федерацией установлен минимальный размер – 10 000 руб. (ст.15 ФЗ № 14-ФЗ от 08.02.98).
- Созыв собрания учредителей.
Принимается решение о создании компании. Оформляется протокол. Избирается генеральный директор.
- Оформление Устава.
Документ регулирует отношения участников.
- Соглашение об учреждении общества.
Подписывают те лица, чьи интересы он затрагивает.
- Заявление на государственную регистрацию юридического лица.
Подается форма Р11001. Пример можно скачать тут. При личной подаче бумаг не требуется нотариальное удостоверение подписи.
- Уплата госпошлины в размере 4 000 руб.
Реквизиты уточняются в налоговой инспекции.
- Уведомление о выбранной системе налогообложения. Подается, если она отличается от ОСНО.
- Представление пакета документов.
- Получение расписки сотрудника МФЦ в получении бумаг (ст.9 ФЗ № 129-ФЗ от 08.08.01).
- Выдача готовой документации.
- Оплата долей уставного фонда (ст.16 ФЗ № 14-ФЗ от 08.02.98). Производится на накопительный банковский счет. Передача имущества осуществляется по акту приема-передачи.
Стоимость определяет независимая оценочная компания (ст.66.2 ГК РФ).
Документы на регистрацию ООО надо подавать в регистрирующую налоговую по месту деятельности
общества. Не путайте с районной ФНС, куда вы будете сдавать декларации. Иногда одна
налоговая совмещает в себе обе функции, но так бывает не всегда. Узнать свою регистрационную
ФНС можете на сайте
налоговой.
При подготовке документов через наш бесплатный сервис, ваша
регистрационная ФНС определится автоматически.
Подавать документы должны все учредители лично. Если кто-то не может подойти, тогда его
подпись в заявлении должен удостоверить нотариус.
Подать документы на регистрацию ООО можно несколькими способами:
- Подать в регистрирующую ФНС лично. При этом способе ваше
ООО будет зарегистрировано через 3 рабочих дня. К тому же налоговые специалисты сразу
проверят документы на наличие ошибок и укажут, как их исправить. Также вы сможете сразу
подать уведомление на УСН. Но не всегда удобно добираться до регистрирующей ФНС, которая
может быть одна не регион. К тому же при этом способе потребуется оплата госпошлины 4000
рублей. - Отправить документы онлайн на
сайте ФНС; - Подать документы через нотариуса. Услуги нотариуса стоят денег. Конкретные суммы уточните в нотариальной конторе.
Плюсы и минусы обращения в центр
Прежде чем рассказать о том, как провести регистрацию ООО через МФЦ в 2019 году, рассмотрим все «за» и «против».
Обращение в центр дает учредителям как минимум одно большое преимущество — не нужно посещать налоговый орган. Дело в том, что в большинстве случаев регистрационные действия осуществляет не ближайшая территориальная ИФНС, а специальная инспекция. Их мало и они, как правило, загружены, то есть неизбежны очереди.
Например, в Москве этим занимается ИФНС № 46 — всего одна на многомиллионный город! К тому же находится она в отдаленном районе. Похожая ситуация и в Санкт-Петербурге — там регистрирующей является инспекция № 15. В других городах и прочих населенных пунктах обстановка не лучше. Зачастую регистрацией занимается одна инспекция на целую область.
А вот МФЦ есть в любом районном городе, да и во многих небольших населенных пунктах. Записаться на прием можно заранее. Специалисты центра могут проконсультировать по вопросам регистрации, принять комплект документов для ИФНС и указать на ошибки, если что-то неправильно.
Еще один большой плюс заключается в возможности регистрации фирмы без госпошлины, которая составляет 4 000 рублей. Чтобы это работало, центр госуслуг должен установить электронный документооборот с налоговой службой. Суть в следующем: если документы направляются в ИФНС в электронной форме удостоверенные ЭЦП, то платить пошлину не нужно. Такое правило введено в 2019 году (статья 333.35 НК РФ).
Таким образом, если центр госуслуг взаимодействует с ФНС по ЭДО и подписывает документы ЭЦП, то регистрация ООО через такой МФЦ проводится без уплаты госпошлины. Такие разъяснения дает ФНС в своем письме от 18 июля 2019 года № ГД-4-19/14001@.
Открывать фирму через многофункциональный центр на первый взгляд удобнее и дешевле, однако есть и минусы. И главный в том, что подпись учредителя на заявлении по форме Р11001 должна быть удостоверена нотариально. То есть даже если он подает документы лично, предварительно придется посетить нотариуса. Такое правило следует из статьи 9 закона № 129-ФЗ, регулирующего регистрацию ООО. В ней сказано, что удостоверять подпись нотариально не требуется только в случае, если учредитель приходит лично в регистрирующий орган. Однако центр госуслуг им не является.
Подача документов на регистрацию ООО через многофункциональный центр осложняется еще и тем, что далеко не все они пока заключили договоры с ФНС. Соответственно, таких услуг эти центры не оказывают. О такой возможности лучше заранее узнать по телефону.
Еще один нюанс — сроки. Теоретически регистрация фирмы через МФЦ может занимать от 3 до 11 дней. Тогда как при обращении непосредственно в ИФНС заявитель получит документы не позднее, чем на 4 рабочий день после подачи. Более длительный процесс в МФЦ связан с тем, что документы из него будут направлены в налоговую службу. Если центр не взаимодействует с ФНС по ЭДО, их отправят с курьером, а это требует дополнительного времени.
Как действовать при регистрации через МФЦ
Регистрация ООО через МФЦ в 2019 проводится по такому алгоритму:
- Консультируемся по телефону. Следует выяснить, возможна ли регистрация через выбранный МФЦ и нужно ли платить пошлину.
- Записываемся на подачу документов. Это можно сделать на сайте госуслуг, если учредитель на нем зарегистрирован, или по телефону.
- Готовим документы: устав (2 экземпляра), протокол собрания или решение единственного учредителя, гарантийное письмо на юридический адрес (или согласие собственника) плюс документы на помещение, подтверждающие право собственности.
- Заполняем заявление по форме Р11001 (утверждена приказом ФНС от 25 января 2012 года № ММВ-7-6/25@). Обязательно укажите в нем адрес электронной почты — на него ИФНС направит документы после регистрации. Чтобы не допустить ошибок, лучше формировать заявление через специальные сервисы.
- Если открытие ООО через этот МФЦ не проводится без госпошлины (центр еще не внедрил ЭДО), платим 4 000 рублей. Если учредителей несколько, эта сумма делится на всех пропорционально долям. Каждый должен перечислить средства от своего имени. Важный момент — платить нужно по реквизитам центра! Нельзя уплатить пошлину в ФНС, а подать документы в МФЦ — их просто не примут.
- В назначенный день и час идем на подачу документов на регистрацию ООО через выбранный МФЦ. Если в центр пойдет представитель, у него должна быть доверенность ото всех учредителей.
- Проверяем регистрацию ООО. Это следует сделать на 4 рабочий день после того, как документы поданы в МФЦ. На адрес, который указан в заявлении, должны прийти: лист записи ЕГРЮЛ, устав, свидетельство о постановке компании на налоговый учет. Документы удостоверяются ЭЦП налоговой службы. При необходимости их можно получить в бумажной форме, подав запрос в МФЦ.
Есть ли вообще необходимость развития МФЦ?
Если дальнейшее совершенствование системы МФЦ предполагает рост численности и повышение квалификации человеческого кадрового потенциала, то более «революционный» вариант преобразований основан на мнении, что в условиях цифровизации нет необходимости развивать сеть МФЦ. Но на самом деле, и МФЦ, и портал госуслуг лишь по-разному решают одну и ту же проблему – упростить процесс инициации запроса и получения требуемого документа. Для разных категорий граждан представления об удобстве – совершенно различны. Думается, что дискуссии о возможном отказе от «очеловеченного» процесса взаимодействия заявителя и сотрудников МФЦ лишены смысла, если только не считать, что смыслом цифровизации является сама цифровизация. Уже сейчас в офисах МФЦ по всей стране работает более 70 тыс. специалистов, и в условиях расширения перечня и направлений предоставляемых услуг будет требоваться увеличение штата, а также повышение его квалификации. Возможно, штат офисов МФЦ будет обновляться частично за счет принятия на работу бывших чиновников, сокращаемых в ведомствах. Однако совсем не очевидно, что такая перестановка кадров положительно повлияет на качество и быстроту оказания услуг.
Процессы цифровизации в нашей стране идут в ногу со временем. Россия по итогам 2017 г. занимала 45-е место в мире по значению индекса развития информационно-коммуникационных технологий (ИКТ). По итогам 2018 г. – 32-е место по индексу развития электронного правительства (значение индекса составило 0,7969, для сравнения, у лидера – Дании – 0,9150). А по значению субиндекса развития государственных онлайн-сервисов в 2018 г. Россия поднялась на 12 позиций по сравнению с 2016 г. и заняла 25-е место в мире (при значении субиндекса 0,9167 при максимальном значении 1,0 у той же Дании).
Действия после регистрации ООО
После регистрации нового ООО учредителю необходимо:
- открыть банковский счет;
- внести уставный капитал (сделать это необходимо в течение 4 месяцев с момента регистрации, минимальная сумма уставного капитала – 10 тыс. рублей);
- заключить трудовые договора с сотрудниками (в том числе и подписать приказ о вступление в должность руководителя);
- встать на учет в государственных учреждениях (ФСС, ПФР, Роспотребнадзор);
- получить лицензию (если этого требует вид деятельности);
- изготовить фирменную печать;
- подать информацию о среднесписочной численности сотрудников ООО (до 20 числа месяца, который следует за месяцем, в котором была осуществлена регистрация фирмы);
- установить кассовый аппарат (если это необходимо).
Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь полное наименование на русском языке. Оно включает в себя расшифровку аббревиатуры ООО и не может содержать в себе названия иностранных государств, органов власти РФ всех уровней и общественных объединений.
Например, название «Общество с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Стройдом» – можно, а вот «Общество с ограниченной ответственностью «Единая Россия» – уже нельзя.
В название ООО можно включить слова «Россия», «РФ», «Российская Федерация», и иные, производные из них, но только со специального разрешения.
Кроме полного наименования, общество указывает сокращенное название – , например полное название: Общество с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Стройдом», а сокращенное – ООО «СК «Стройдом».
Также можно указать (но не обязательно) полное или сокращенное название на иностранном языке – LLC SK «Stroydom» и на языке народов РФ.
Выбор системы налогообложения
Для ООО доступно 4 системы налогообложения:
- ОСНО (общая система налогообложения)
Этот режим применяется в основном крупными организациями, которые не могут применять специальные режимы из-за большой выручки. При утрате права на применение спецрежимов компания также переводится на ОСНО.
А также теми компаниями, которые сотрудничают с контрагентами, заинтересованными в зачете входного НДС.
Для субъектов МСП это самый невыгодный, как по налоговой нагрузке, так и по отчетности, режим налогообложения. На нем нужно платить сразу 3 налога: НДС (ставка варьируется от 0% до 20%), налог на прибыль (20%) и налог на имущество.
- УСН (упрощенная система налогообложения).
Самый оптимальный и популярный режим налогообложения среди субъектов МСП. Предполагает уплату только одного налога – единого, по ставке: 6% – если выбран объект «доходы» и 15% – если выбран объект «доходы».
Ставка по указанным объектам может быть значительно снижена решением региональных властей.
На УСН организации могут уменьшать налог (если выбран объект «доходы») на сумму страховых взносов или включать ее в состав затрат (если выбран объект «доходы минус расходы»). Платежи на УСН производятся ежеквартально: по первым трем кварталам платятся авансы, а по итогам года – налог. Отчетность сдается один раз в год.
- АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения).
Новый налоговый режим, начавший действовать в 2022 году. Пока он введен только в виде эксперимента в 4 регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. По сути – это ответвление от УСН, но с более высокими ставками (8% – доходы и 20% – доходы минус расходы) и отсутствием необходимости уплаты взносов и сдачи отчетности.
Налог на АУСН платится каждый месяц.
Но не все организации могут выбрать этот режим налогообложения. Перечень ограничений приведен в ч. 2 ст. 3 Закона N 17-ФЗ от 25.02.2022. Так, например, применять АУСН не смогут ООО с численностью сотрудников более 5 человек и доходом более 60 млн.руб.
- ЕСХН (единый сельхозналог).
Режим налогообложения выгодный для сельхозпроизводителей. Ставка по налогу на нем составляет 6% с дохода, уменьшенного на расходы.
Выбрать режим налогообложения организация на этапе ее создания. Если выбрана ОСНО, то дополнительно к пакету документов на регистрацию ничего прикладывать не нужно. А если выбран спецрежим, то нужно сдать в ИФНС заявление на его применение. Сделать это можно вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после нее.
Если в указанный период система налогообложения выбрана не будет, ООО переведут на ОСНО и изменить режим налогообложения можно будет только с нового календарного года..