Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Могут ли самозанятые арендовать помещение для работы?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор аренды рабочего места для Самозанятого не имеет стандартизированной формы. Составляется в простом письменном виде, согласно общим нормам и требованиям к деловой документации. Такой документ можно составить самостоятельно, без привлечения помощи юриста.
Квалифицированные учителя являются фактором номер один, который будет способствовать успеху вашего класса. Команда барберов может быть сформирована несколькими способами:
— Приглашать на работу опытных мастеров, которых не устраивают условия сотрудничества в других салонах. Это очень перспективный вариант, ведь у каждого хорошего парикмахера уже есть клиенты, которые будут приходить со своим мастером в ваш салон. Но в этом случае необходимо предлагать работникам выгодные условия.
— Обратитесь за помощью в кадровое агентство. Все зависит от уровня компании-посредника. Сформулируйте четкие требования к соискателям и условия сотрудничества.
— Пригласить молодых преподавателей, недавно окончивших обучение, на практику и предложить им постоянную работу после испытательного срока. У этого варианта есть плюсы: экономия времени на зарплате. Молодые мастера не имеют большого опыта, но приносят свежие идеи и привлекают с собой более молодых клиентов. Это дает вашему бизнесу хорошие перспективы на будущее.
Всего для успешного старта желательно нанять 6 парикмахеров для работы посменно. Если вы планируете предлагать услуги косметолога-визажиста, вам понадобится как минимум один квалифицированный специалист в этой области.
Для сферы услуг, к которой относится парикмахерская, очень важны личные качества сотрудников. Обязательно поговорите с кандидатами и задайте вопросы о них. Человеку важно отличаться доброжелательностью, терпением и умением находить общий язык с самыми капризными клиентами.
БОНУС: Как оформить сотрудников салона красоты так, чтобы платить меньше налогов
Москва, да и другие города и регионы представляет собой разнообразное скопление форм ведения бизнеса, поэтому с подобным вопросом любой управленец сталкивался хотя бы раз в жизни.
Если вы только открываете салон, не критично вести деятельность какой-то период времени без документации. Необходимо убедиться, приводит ли салон прибыл вообще, а после можно погрузиться в решение вопросов с бумагами. Когда владелец поймёт, что дело хорошо пошло, ему необходимо выбрать подходящий способ оформления мастеров.
Если есть уверенность в работниках так же как и в себе — смело выбирайте оформление всех по ИП или в виде самозанятой группы, которые арендуют у вас свободное место. При таком раскладе дело приобретет абсолютно прозрачный вид: вы ИП, получающий прибыль с того, что сдаёте помещение в аренду. Регистрация мастеров и бухгалтерский учет будут уже не вашими заботами.
Если вы соблюдаете законы предпринимательства — оформляйте рабочих по трудовому договору или ГПХ. Правда, такой вариант затратный, с учётом налогов и НДФЛ.
Могут ли самозанятые снять помещение в аренду?
Пользователи Jump.Finance часто задают нам этот вопрос. Все зависит от того, чем вы занимаетесь. Более того в каждой сфере есть свои нюансы. Разберем небольшой пример: Алексей по специальности преподаватель английского языка. Он не работает в школе, а занимается репетиторством на дому и получает с этого доход, как самозанятый.
А вот если он захочет арендовать помещение, чтобы проводить занятия с учениками до 18 лет, то для этого ему будет нужно получить разрешение от СЭС и Роспотребнадзора. Но эти ведомства сотрудничают только с организациями, поэтому Алексей сможет получить разрешение, только если оформит ИП (и будет нести ответственность, в соответствии с новым статусом). Однако он вполне может снять небольшой офис, чтобы проводить занятия с лицами старше 18 лет — на это специальное разрешение не нужно.
Для аренды помещения необходимо понимать, что именно вы будете там делать. Если вам нужно помещение чтобы самому производить товары или работать как в офисе, то никаких проблем не возникнет. Вы самостоятельно работаете и несете персональную ответственность за себя и свои действия. А вот если вы оказываете услуги для других людей, то помещение должно соответствовать определенным стандартам безопасности. Особенно это касается тех помещений, в которых находятся дети — к ним требования еще строже. Необходимо пройти проверку в СЭС, МЧС, Роспотребнадзоре, но об этом ниже.
Закон, регулирующий аренду нежилого помещения лицом в статусе самозанятого
Все нормы, регламентирующие деятельность самозанятых отражены в ФЗ-422 от 27.11.2018. Для самозанятых нет никаких ограничений для аренды помещения под свои цели, главное не осуществлять деятельность, которая запрещена плательщикам НПД.
Также это подтверждается 421 статьей Гражданского Кодекса Российской Федерации — любые дееспособные граждане вправе заключить договор как с организациями, так и с другими лицами. А 651 статья ГК РФ не содержит запрета самозанятым подписывать договор аренды нежилого помещения. Таким образом, все, кто по закону обязаны платить НПД, вправе это сделать. Причем это может быть нежилой объект, предназначенный для получения дополнительной прибыли – через оказание в этих условиях конкретных услуг (работа самозанятого). Ограничения отсутствуют, если договор аренды не нарушает ФЗ-422.
Самозанятые в салоне красоты: как правильно оформить взаимоотношения?
Могут ли самозанятые работать в салоне красоты? И если могут, то на каких основаниях? Прежде чем ответить на данный вопрос, разберемся, кто такие самозанятые.
Изначально самозанятыми именовались лица, которые самостоятельно обеспечивали себя работой в рамках гражданско-правовых договоров. Исходя из такого широкого понимания, можно сказать, что к самозанятым гражданам относятся (п. 2.2 Определения Конституционного Суда РФ от 29.05.2014 № 1116-О; п. 3.18 ГОСТ 12.0.004-2015; Письмо Минтруда России от 27.12.2019 № 18-2/10/В-11200; Письмо ФНП от 07.02.2013 № 218/06-06; Письмо Минфина России от 09.02.2011 № 03-04-08/8-23; Информация ФНС России):
- индивидуальные предприниматели;
- адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, парикмахеры, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой;
- иные граждане, которые, как правило, выполняют работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и получают за это вознаграждение.
В настоящее время принимаются меры по легализации приносящей доход деятельности физических лиц, которые не поставлены на учет в налоговых органах. В связи с этим понятие «самозанятые лица» всё чаще используется в узком значении и охватывает только последнюю из перечисленных категорий граждан. Часто такие лица занимаются репетиторством, оказывают услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, по ведению домашнего хозяйства, иные услуги физическим лицам для личных, домашних и других подобных нужд (Стратегия, утв. Распоряжением Правительства РФ от 02.06.2016 № 1083-р; Письмо ФНС России от 02.02.2017 № ГД-4-14/1786@).
Для ведения приносящей доход деятельности в случае применения специального налогового режима НПД самозанятым гражданам не нужно регистрироваться в качестве ИП. Однако им необходимо встать на учет в налоговых органах.
Важно! Самозанятый гражданин – человек, который работает на себя. Он трудится единолично, не нанимает работников. Если есть наемные люди, значит, законодательство требует пройти регистрацию как ИП.
Самозанятые лица без регистрации в качестве ИП могут применять НПД в отдельных субъектах РФ (в частности, в Москве). Это возможно при соблюдении установленных ограничений, в частности их доходы в течение календарного года не должны превышать 2,4 млн рублей (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ; ч. 1 ст. 1, ч. 1, 6, 7 ст. 2, ст. 4, ч. 2 ст. 6, ст. 16 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ; п. 1 ст. 1 Закона от 01.04.2020 № 101-ФЗ).
Отметим, что при оказании услуг дистанционно место ведения гражданином деятельности в целях применения НПД может определяться по его выбору: по его месту нахождения либо по месту нахождения заказчика (Письмо ФНС России от 18.11.2019 № СД-4-3/23424@).
Для применения спецрежима самозанятости нужно встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Соответствующее заявление необходимо подать в налоговый орган одним из следующих способов (ч. 1–5 ст. 5 Закона № 422-ФЗ; Информация ФНС России):
- через личный кабинет на сайте ФНС России;
- через мобильное приложение «Мой налог» с предоставлением сведений из паспорта и фотографии (за исключением граждан других государств – членов ЕАЭС);
- через кредитные организации с предоставлением сведений из паспорта.
О постановке на учет или отказе в постановке на учет налоговый орган вас известит. При этом справку о постановке на учет вы можете сформировать в электронной форме в мобильном приложении «Мой налог». Датой постановки на учет считается дата направления вами заявления (ч. 6–10 ст. 5 Закона № 422-ФЗ; Письмо ФНС России от 28.12.2018 № ЕД-4-20/25962@; Информация ФНС России).
В 2017–2019 годах доходы самозанятых граждан от оказания частным лицам услуг для личных, домашних и иных подобных нужд не облагались НДФЛ и страховыми взносами. Для получения освобождения необходимо было оказывать услуги лично и уведомить о своей деятельности налоговый орган. При невыполнении условий освобождения доходы облагались НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке.
В 2017–2019 годах доходы самозанятых граждан от оказания частным лицам услуг для личных, домашних и иных подобных нужд не облагались НДФЛ и страховыми взносами. Для получения освобождения необходимо было оказывать услуги лично и уведомить о своей деятельности налоговый орган. При невыполнении условий освобождения доходы облагались НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке.
Кто такие самозанятые и в чем их ограничивает закон?
Чтобы разобраться в ситуации наиболее полно, обратимся вначале к самому понятию самозанятости, а также к тексту ФЗ-422 и выясним, какие ограничения прописаны в законе для этой категории граждан.
Самозанятые граждане лично выполняют работу и получают за нее вознаграждение. При этом они могут реализовать товары, работы, услуги, имущественные права (ст. 6 п. 1), кроме некоторых видов деятельности и доходов, перечисленных в этой же статье.
Запрещено также приобретать статус самозанятого, если:
- имеет место продажа подакцизных, маркируемых товаров;
- гражданин занимается перепродажей товара или имущественных прав;
- добываются и продаются полезные ископаемые;
- работают предприниматели-агенты в интересах третьих лиц (по агентским и аналогичным им договорам), доставляются товары для третьих лиц (без применения ККТ);
- имеет место применение другого спецрежима.
Не применяется налог и при доходах свыше 2,4 млн руб. в год (ст. 4 п. 2 ФЗ-422).
Кстати говоря! Налог на самозанятых составляет 4 и 6% от дохода, в зависимости от того, кто клиент – физлицо или юрлицо (ИП). Он введен как эксперимент лишь в четырех регионах.
Как видим, ФЗ-422 не устанавливает норму, при которой самозанятые должны работать только на территории помещений, находящихся у них в собственности. В то же время они могут продавать собственный товар, производить работы, оказывать услуги.
Сдать рабочие места мастерам в аренду
Салон салоном, но можно обставить все иначе. Представьте, что вы не работодатель с работниками, а всего лишь владелец помещения, который сдает рабочие столы в почасовую аренду. В таком случае не вы платите мастерам за работу, а они вам за аренду места. Тогда ваша деятельность становится абсолютно законной и прозрачной: вы ИП, который зарабатывает на том, что сдает помещение в аренду, а оформление мастеров становится их проблемой, а не вашей.
Если мастера работают вообще без регистрации, то они не платят никаких налогов, но рискуют получить штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность. Чтобы работать законно, им нужно зарегистрироваться в качестве самозанятых, если это возможно, или стать ИП на патентной системе.
Когда у мастера есть налоговый патент, ему не надо платить НДС и НДФЛ. Он просто ведет книгу учетов расходов и доходов, а вместо всех налогов платит два раза в год фиксированную сумму. Стоимость патента зависит от региона и вида деятельности. Кроме тех, кто оказывает косметические услуги, на патенте могут работать репетиторы, фотографы, ремонтники, повара и др. Главное, чтобы их доход был меньше 60 млн рублей в год.
ст. 346.43 НК РФ — кому можно работать на патентной системе
Кроме стоимости патента мастеру нужно будет уплатить за себя пенсионные взносы и взносы на медицинское страхование, за социальное страхование можно не платить. Минимальная сумма взносов в 2019 году — 36 238 Р , точная сумма зависит от объема доходов мастера-предпринимателя.
Договор аренды рабочего места
Составляя этот документ, следует указать следующие обязательные моменты:
- Точная дата и указание места соглашения;
- Реквизиты двух сторон;
- Предмет и сопутствующие данные;
- Каким образом будут разрешаться спорные ситуации;
- Сроки;
- Подпись обеих сторон.
Если бумагу составить на срок от года и более, то не обойтись без обязательной государственной регистрации, которая в этом случае будет обязательной. Обязательно учтите такие рекомендации, которые могут стать очень полезными:
- Обязательно убедитесь в том, что у арендодателя имеется документ, подтверждающий право собственности.
- Посетите помещение, в котором будет находиться ваше рабочее место, которое вы собираетесь снять. Это поможет визуально оценить условия, в котором предстоит вести трудовую деятельность. Ведь фотографии не всегда дают полную картину.
- Узнать о почтовом обслуживании фирмы.
- Вернут ли деньги, если в регистрации будет отказано.
- Уточнить о возможности пролонгации.
- Оплачивать аренду разумнее по безналу, чтобы осталась история транзакций.
- Договоритесь о предварительной встрече с собственником помещения или здания, в котором будет располагаться ваше рабочее место.
- Когда цена ниже рыночной, это должно вызвать подозрения.
Если вы перед заключением сделки соблюдете все эти вышеперечисленные пункты, то проблем с бедующем не должно быть. Выбирайте только проверенных арендодателей, которые известны и имеют опыт сдачи. Для этого можно обратиться к отзывам с сети интернета или к реальным людям, которые сотрудничали с человеком.
Как парикмахеру зарегистрироваться самозанятым
Для регистрации в качестве самозанятого нужно выполнить всего несколько простых шагов:
- необходимо скачать приложение «Мой налог»,
- выбрать один из вариантов регистрации: по паспорту или через личный кабинет Госуслуг.
- онлайн нужно подписать соглашение об обработке персональных данных и разрешить приложению выполнять некоторые действия на вашем устройстве,
- сфотографировать свой паспорт (если вы выбрали вариант «регистрация по документу»),
- сфотографировать себя без очков и головного убора.
Через несколько минут придет смс сообщение с подтверждением от ФНС о том, что вы зарегистрированы.
Правила составления документа
Договор аренды рабочего места для Самозанятого не имеет стандартизированной формы. Составляется в простом письменном виде, согласно общим нормам и требованиям к деловой документации. Такой документ можно составить самостоятельно, без привлечения помощи юриста.
Силу документ будет иметь при наличии необходимых реквизитов:
- Наименование организации,
- Название документа и его номер,
- Место составления,
- Дата подписания,
- Наименование сторон,
- Описание события. Обязательно: сумма аренды (без указания арендной платы соглашение не действительно ( Ст.654 ГК РФ )) и описание помещения,
- Подпись (должность, расшифровка).
Исполненным соглашение будет считаться после подписания акта приема-передачи, если иное не предусмотрено в договоре.
Печать ставится при наличии или по договоренности сторон. Это не входит в перечень обязательных реквизитов.
Могут ли самозанятые снять помещение в аренду?
Пользователи Jump.Finance часто задают нам этот вопрос. Все зависит от того, чем вы занимаетесь. Более того в каждой сфере есть свои нюансы.
Разберем небольшой пример: Алексей по специальности преподаватель английского языка. Он не работает в школе, а занимается репетиторством на дому и получает с этого доход, как самозанятый.
А вот если он захочет арендовать помещение, чтобы проводить занятия с учениками до 18 лет, то для этого ему будет нужно получить разрешение от СЭС и Роспотребнадзора.
Но эти ведомства сотрудничают только с организациями, поэтому Алексей сможет получить разрешение, только если оформит ИП (и будет нести ответственность, в соответствии с новым статусом). Однако он вполне может снять небольшой офис, чтобы проводить занятия с лицами старше 18 лет — на это специальное разрешение не нужно.
Для аренды помещения необходимо понимать, что именно вы будете там делать.
Если вам нужно помещение чтобы самому производить товары или работать как в офисе, то никаких проблем не возникнет. Вы самостоятельно работаете и несете персональную ответственность за себя и свои действия. А вот если вы оказываете услуги для других людей, то помещение должно соответствовать определенным стандартам безопасности.
Особенно это касается тех помещений, в которых находятся дети — к ним требования еще строже. Необходимо пройти проверку в СЭС, МЧС, Роспотребнадзоре, но об этом ниже.
Открытие салона красоты: общие вопросы
Если в салоне предполагается предоставлять терапевтические процедуры (массаж, ботокс, мезотерапия, обёртывания), нужно будет соответствующее разрешение – лицензия. На работу нужно принимать сотрудников с медицинскими книжками. Следующий шаг – подписать договор с организацией по утилизации игл, волос, шприцов, ламп для солярия.
Перед открытием, определитесь на основе своих возможностей, что это будет: парикмахерская с предоставлением косметологических и других стандартных услуг или салон среднего класса с оказанием эксклюзивных услуг.
В стандартном случае парикмахерской вашими посетителями будут жители микрорайона, в котором расположен салон. Такой семейный бизнес принесёт вам стабильный круглогодичный заработок. Салон среднего класса обеспечит вас клиентами более высокого социального статуса. Необходимо будет предоставлять услуги более качественные — что потребует больше финансовых вложений. Пик работы в таком салоне сезонный – в предпраздничные недели, весной и в середине зимы. Стоимость услуг выше, чем в стандартных парикмахерских, но и требования к персоналу более строгие. Сотрудники салона красоты среднего класса должны обладать высокой квалификацией и знаниями в современной стилистике.
Если вас интересует, как открыть салон красоты премиум класса, знайте — такое доступно исключительно известным брендам и знаменитым стилистам. В таких местах клиент платит не столько за оказываемые услуги, сколько за бренд, за создание образа и настроения, за «звёздность» и престижность салона. Хозяину такого заведения придётся тратить немало средств на поддержание брендового имиджа.
Если подходить к такого рода бизнесу с точки зрения его «раскрутки» от малого до крупного, то рентабельнее было бы начать с базового салона красоты, постепенно развиваясь, открывая новые филиалы. Со временем вы сможете стать владельцем парочки салонов среднего уровня. За время работы базовых салонов ваши сотрудники смогут повысить свою квалификацию, а у вас появятся финансы на приобретение нового, более качественного оборудования и аренды помещения в посещаемом торговом или бизнес-центре. Если место дислокации вашего салона – крупный мегаполис с обилием богатых людей и селебрити, то ваши салоны красоты среднего класса создадут хороший фундамент для открытия салона для VIP-клиентов.
Не размещайте салон в полуподвальных или подвальных помещениях. Если предполагается открыть бизнес в жилом доме, его жильцы должны дать на это своё письменное согласие. В помещении должны быть все инженерные коммуникации, включая систему кондиционирования.
Квадратура первого рабочего места должна быть не меньше 14 кв. м. Каждого последующего – не менее семи квадратов. Требования гигиены и санитарии должны четко соблюдаться.
Помещение салона должно быть разбито на зоны: рецепшн или приёмная; солярий; рабочие места или зал; места ожидания; склад; помещение для стерилизации инструментов; уборная. На рисунке ниже представлен план салона красоты и расположение рабочих мест.
Арендуя помещение, узнайте, не собираются ли рядом с вами открыть тот же вид бизнеса, чтобы не было конкурентных разногласий. Убедитесь, что рядом с вашим салоном не будет других подобных заведений.
Начав с небольшой парикмахерской, в которой можно сделать стрижку, маникюр, педикюр, укладку и загар в солярии. Постарайтесь разместить свой салон в центре района. Так вашими клиентами смогут стать жители ближайших домов и сотрудники соседних офисов. Не забудьте о рекламе – на первое время достаточно яркой вывески с названием вашего салона.
Открывая салон среднего класса, очень желательно разместить его в центре города в торговом центре или супермаркете. Расходы на рекламу такого заведения больше, однако они быстро окупятся мастерством сотрудников салона, к выбору которых нужно подойти ответственно. Хороший мастер – хороший источник клиентов.
Салон VIP-класса открывают там, где расположены аналогичные заведения – бутики, клубы, казино, гостиницы. Именно там можно будет рассчитывать на состоятельных клиентов.
Договор аренды рабочего места в салоне красоты
К плюсам такой аренды можно отнести:
-
Самостоятельное установление цен на свои услуги, которые не будут контролироваться собственником салона красоты.
-
Возможность работать с постоянными клиентами, которые не хотят обслуживаться на дому.
-
Самостоятельный выбор марок материалов для работы.
-
Управление продолжительностью своего рабочего дня и свободная запись клиентов.
Минусы у такого варианта тоже есть:
-
Немногие владельцы сдают часть своего помещения на основании договора аренды.
-
Необходимость платы за аренду даже в то время, когда мастер фактически не использовал пространство по причине болезни, отпуска или отсутствия клиентов.
-
Специалист несет личную ответственность перед официальными органами (налоговые органы, Роспотребнадзор, фонды).
-
Конкуренция и зависимость от цен других мастеров.
-
Наличие собственной клиентской базы.
Причины, по которым владельцы салонов не готовы сдавать в аренду рабочее место:
-
Прибыль от сдачи в аренду рабочего места меньше, чем доход, который получает предприниматель от одного мастера, устроенного по трудовому договору.
-
Формирование негативного мнения о салоне в целом в случае некачественной деятельности сотрудника.
-
Отличие цены мастера от средних цен студии, в результате чего заведению приходится удовлетворять потребности клиентов разного достатка.
-
Низкий уровень ответственности и дисциплины специалистов.
-
Понижение мотивации сотрудников салона красоты, которые видят более высокие доходы мастеров, работающих по договору аренды рабочего места.
-
Проблемы с надзорными органами по учету выручки специалистов и студии в целом, качества услуг и материалов.
-
Есть много сложностей и нюансов при совмещении на территории одного салона арендаторов рабочих мест и наемных сотрудников. Поэтому сейчас в тренде практика сдачи в аренду заведения полностью. Это уже бизнес не в сфере красоты, а в области специализированной аренды.