Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы ПФР в 2023 году — образец и реквизиты платежного поручения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.
Итоговая шпаргалка (пямятка)
| Поле | Платежка по ЕНП | Платежка вместо уведомления о начислениях | Платежки не на ЕНС |
| Плательщик (поле 8) | Краткое наименование организации или обособленного подразделения; Ф.И.О предпринимателя |
||
| КПП плательщика (поле 102) | У российских организаций – «0», но допустимо указать КПП плательщика. У ИП – «0» | КПП, присвоенный инспекцией, куда организация платит налоги, сборы или взносы. У ИП – «0» | |
| Статус плательщика (поле 101) | 01 | 02 | 01 |
| КБК (поле 104) | КБК ЕНП – 18201061201010000510 | КБК налога, сбора или взносов | КБК налога или сбора |
| ОКТМО (поле 105) | 0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | |
| Основание платежа (поле 106) | |||
| Налоговый период (поле 107) | Период, за который перечисляете налог или взносы | ||
| Номер документа-основания платежа (поле 108) | |||
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
Размер и оплата штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ м в ПФР
Чтобы определить размер взыскания, необходимо эту сумму умножить на количество лиц, которые должны были быть указаны в отчете. К примеру, если в организации трудятся 20 человек, то 500*20 = 10000. Таким образом, придется заплатить 10 тысяч рублей.
Фиксированные СВ на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя, перешедшего предел в 300 000 рублей 182 1 02 02140 06 1200 160 Фиксированные СВ на ОПС (страховая часть) 182 1 02 02140 06 1110 160 Фиксированные СВ на ОПС (накопительная часть) 182 1 0200 160 Бланк платежного поручения в ПФР Скачать Как заполнить платежное поручение
Получатель платежа: УФК по Московской области (ГУ- Отделение Пенсионного фонда РФ по г.Москве и Моск.обл.) ИНН: 7703363868 КПП: 770301001 № счета: 40101810845250010102 в банке: ГУ Банк России по ЦФО БИК: 044525000 КБК: 39211620010066000140 ОКТMО: 46656101 Штраф за несвоевременную сдачу отчета СЗВ-М рег.№ 060-051-014447 Отделение ПФР по г. Москве и Московской области Оплата по КБК: Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации)Муниципальные образования Московской области → Муниципальные районы Мос-ковской области → Чеховский муниципальный район → Городские поселения Чеховского муниципального района → Город ЧеховПеревести ОКТMО 46656101 в ОКАТО Очистить бланк Распечатать квитанцию Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами квитанций. После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.
Как пени и штрафы по страховым взносам изменятся в 2023 году
С 1 января 2017 г. расчеты по страховым взносам будут отданы под контроль ФНС, а значит и меры наказания за просрочки и недоимки по платежам теперь будут назначаться по аналогичному с налогами и сборами порядку.
Теперь организации не должны будут уплачивать пени за тот день, когда они произвели платежи по взносам, ранее пеня назначалась и на эту дату тоже. Отсюда следует, что при осуществлении оплаты на один день позднее крайнего срока, последствий в виде пеней не будет. На сумму пени за этот день можно будет оформить возврат как на лишнюю уплату средств. Если сумма незначительная, то это не стоит того.
Штрафовать предприятие ФНС будет только тогда, когда бухгалтером компании была преднамеренно занижена облагаемая страховыми взносами база.
Изменения в реквизитах для уплаты штрафов и пеней в Москве и Московской области
6.02.2017г. вступили в силу изменения по реквизитам ФНС в платежных поручениях для города Москвы и области:
- № счета для учета денежных поступлений, поделенных Федеральным казначейством между бюджетами России внутри границ Москвы: 40101810045250010041
- название банка: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы
- БИК: 044525000
Изменения в платежных документах, оформляемых по Московской области, связаны с тем, что счета Управления Фед. казначейства по МО в Отделении 1 Москва отдаются на обработку в Главное Управление Банка России по ЦФО:
- № счета: 40101810845250010102
- Банк и его БИК такие же, как в платежках по Москве.
Ошибка №1: В платежном поручении в поле «Код» было проставлено нулевое значение, когда задолженность по пеням погашалась предприятием самостоятельно, без ожидания требования от ФНС. Когда в следующий раз от налоговой пришло уведомление об уплате штрафа, бухгалтер автоматически поставила «0» в графу «Код».
Комментарий: Когда компания получает документ-требование ФНС об уплате пеней или штрафа, в поле «Код» платежки заносится уникальный идентификатор начислений, прописанный в требовании. И только если его там не указано, можно оставить нулевое значение.
Ошибка №2: Указание организацией, получившей требование от налоговой службы об уплате пеней, кода «ЗД» в поле «Основание платежа».
Комментарий: Когда официальное требование от ФНС уже получено, уплата считается произведенной не на добровольной основе, а по настоянию налоговой инспекции, поэтому в поле «Основание платежа» должен быть указан код «ТР».
Ошибка №3: Указание в платежном поручении КБК того налогового периода, в котором возникла недоимка по налогу, и когда были начислены пени.
Комментарий: КБК указывается актуальный на день фактического погашения задолженности.
Образец платежного поручения штраф в пенсионный фонд в 2021 году
ООО «Ресурс» сдало СЗВ-М за октябрь только 20 ноября вместо 16-го числа. Штат сотрудников — 34 человека. За каждое застрахованное лицо ПФР назначило штраф 500 руб. В общей сумме штраф составляет 17 000 руб. Перечисление произведено 30 ноября по требованию Пенсионного фонда № 18-52/45678 от 25 ноября 2020 года.
Нередко главные бухгалтеры наших новых клиентов сообщают, что им пришел штраф 500 рублей по первому месяцу работы после регистрации в ЕГРЮЛ, за который компания самостоятельно сдала СЗВ-М, а в штате числился только генеральный директор. Основание штрафа – несвоевременная сдача СЗВ-М, как правило, опоздание на один день.
- 1 Вводная информация: виды страховых взносов в 2021 году
- 2 Сроки уплаты страховых взносов в 2021 году: даты
- 3 Расшифровка полей платежки на уплату взносов
- 4 Куда направлять платежи (получатель)
- 5 Коды для статуса плательщика в 2021 году
- 6 КБК по страховым взносам на 2021 год
- 7 Пример платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование
- 8 Пример платежного поручения по взносам на обязательное социальное страхование
- 9 Пример платежного поручения по взносам на обязательное медицинское страхование
- 10 Пример платежного поручения по взносам на «травматизм»
- 06 — данный код предусмотрен для участников внешнеэкономической деятельности — юрлиц (кроме получателя международного почтового отправления).
- 03 — его в платежном поручении проставляет организация федеральной почтовой связи при составлении распоряжения о переводе денег по каждому платежу физлица (кроме уплаты таможенных платежей);
- В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
- Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
- Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
- В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
- Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
- Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
- В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.
- Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
- Реквизит «Очередность платежа» — 5.
- Реквизит 101:
- при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
- при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.
В связи с передачей контроля за средствами страховых фондов, кроме взносов «на травматизм», в ведомство ФНС со 2 октября 2021 года специалисту требуется обратить внимание на изменение кодов платежей страховых взносов, администрируемых налоговой. Шаг 12: Заполните поля ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумму взноса. Шаг 13: Нажмите «далее», «сформировать платежное поручение».
- 06 — данный код предусмотрен для участников внешнеэкономической деятельности — юрлиц (кроме получателя международного почтового отправления).
- 03 — его в платежном поручении проставляет организация федеральной почтовой связи при составлении распоряжения о переводе денег по каждому платежу физлица (кроме уплаты таможенных платежей);
АвтоЮрист юридическая помощь
Меню Внимание. Данный сайт не является официальным источником информации.При распечатывании и оплате квитанции проверяйте правильность заполнения реквизитов из официальных источников. Получатель платежа: УФК по Московской области (ГУ- Отделение Пенсионного фонда РФ по г.Москве и Моск.обл.) ИНН: 7703363868 КПП: 770301001 № счета: 40101810845250010102 в банке: ГУ Банк России по ЦФО БИК: 044525000 КБК: 39211620010066000140 ОКТMО: 46656101 Штраф за несвоевременную сдачу отчета СЗВ-М рег.№ 060-051-014447 Отделение ПФР по г.
Извещение Получатель платежа: ИНН: КПП: Банк получателя: р/с: БИК: корр/с: КБК: ОКТMООКАТО : Сокращенное наименование органа: Плательщик: ФИО: Адрес: ИНН: Наименование платежа: Сумма: Плательщик: (подпись) Кассир На данной странице Вы можете заполнить и распечатать Квитанция и реквизиты на оплату Штраф за несвоевременную сдачу отчета СЗВ-М рег.№ 060-051-014447 в Отделение ПФР по г. Москве и Московской области Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации) Муниципальные образования Московской области Чеховский муниципальный район Город Чехов при помощи предложенной выше формы.
КБК пени и штрафов страховых взносов по доптарифам в 2023 году
| Наименование платежи | КБК |
| Страховые взносы по основным/пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Страховые взносы, уплачиваемые в фиксированной сумме и с дохода свыше 300 тыс. рублей | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Медвзносы, уплачиваемые в фиксированном размере и с дохода свыше 300 тыс. рублей | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Пени по страховым взносам по основным/пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Пени по медвзносам, уплачиваемым в фиксированном размере и с дохода свыше 300 тыс. рублей | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Пени по медицинским взносам | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Пени по социальным взносам | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Пени по пенсионным взносам, уплачиваемым в фиксированном размере и с дохода свыше 300 тыс. рублей | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| Пени по медвзносам, уплачиваемым в фиксированном размере и с дохода свыше 300 тыс. рублей | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Пени по взносам на травматизм | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
| Штраф по страховым взносам по основным/пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Штраф по медвзносам | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Штраф по социальным взносам | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Штраф по пенсионным взносам, уплачиваемым в фиксированном размере и с дохода свыше 300 тыс. рублей | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Штраф по медвзносам, уплачиваемым в фиксированном размере и с дохода свыше 300 тыс. рублей | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
| Штраф по взносам на травматизм | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
Платежное поручение: основные правила заполнения бланка
В 2021 г. плательщикам надлежит использовать форму платежного документа («платежки»), утвержденного Положением ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 (см. Прил. 2).
Приложение 3 данного Положения ЦБ РФ содержит значения применяемых кодов. Непосредственно бланк формы для уплаты пени заполняется плательщиком по правилам, обозначенным в Приказе Минфина РФ № 107н от 12.11.2013 (ред. от 05.04.2017). По сути, существенных отличий от обычной «платежки», которая оформляется при уплате сборов в бюджет, она не имеет, за исключением отдельных нюансов.
| Поле платежного поручения | Название | На что следует обратить внимание (для оплаты пени по всем сборам, кроме как на травматизм) |
| 104 | КБК | Важно! Для каждого сбора предусмотрен свой КБК по пеням
ОПС: 182 1 0210 160; ОМС:182 1 0213 160; ВНиМ :182 1 0210 160. |
| 106 | Основание платежа | Список используемых кодов приведен в Приказе Минфина РФ № 107н. Варианты кодировки при заполнении бланка: · самостоятельная оплата («ЗД»); · по требованию ФНС («ТР»); · на основании акта проверки («АП») |
| 107 | Налоговый период | Период определяется в зависимости от предыдущего поля — основания, а именно: · для кодов «ЗД» и «АП» — записывают «0»; · для оплаты по требованию записывают срок, отмеченный в этом требовании; · при оплате пени за определенный период указывают этот период оплаты |
При оформлении «платежки» для загашения пени по сборам на травматизм в полях «106», «107». «108», «109» проставляют нули. Если основанием для оплаты является соответствующий документ из ФСС, то его реквизиты нужно прописать по полю «Назначение платежа». КБК для пени по взносам на травматизм не менялся: 393 1 02 02050 07 2100 160.
КБК для индивидуальных предпринимателей
Все коды бюджетной классификации по страховым взносам — в таблице:
|
КБК для ИП с платежей за себя |
КБК для ИП с платежей за сотрудников |
|---|---|
|
ОПС — 182 1 02 02140 06 1110 160 ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160 |
ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160 ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160 ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160 НС и ПЗ — 393 1 02 02050 07 1000 160 |
АвтоЮрист юридическая помощь
Меню Внимание. Данный сайт не является официальным источником информации.При распечатывании и оплате квитанции проверяйте правильность заполнения реквизитов из официальных источников. Получатель платежа: УФК по Московской области (ГУ- Отделение Пенсионного фонда РФ по г.Москве и Моск.обл.) ИНН: 7703363868 КПП: 770301001 № счета: 40101810845250010102 в банке: ГУ Банк России по ЦФО БИК: 044525000 КБК: 39211620010066000140 ОКТMО: 46656101 Штраф за несвоевременную сдачу отчета СЗВ-М рег.№ 060-051-014447 Отделение ПФР по г.
Извещение Получатель платежа: ИНН: КПП: Банк получателя: р/с: БИК: корр/с: КБК: ОКТMООКАТО : Сокращенное наименование органа: Плательщик: ФИО: Адрес: ИНН: Наименование платежа: Сумма: Плательщик: (подпись) Кассир На данной странице Вы можете заполнить и распечатать Квитанция и реквизиты на оплату Штраф за несвоевременную сдачу отчета СЗВ-М рег.№ 060-051-014447 в Отделение ПФР по г. Москве и Московской области Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации) Муниципальные образования Московской области Чеховский муниципальный район Город Чехов при помощи предложенной выше формы.
Штрафы и пени по налогам и сборам
Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.
ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.
КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.
Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.
КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу
* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).
Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110
* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.
Оплата Штрафа Пфр За Сзвм Образец Заполнения Основание Платежа В 2022
В данной таблице расписаны затраты на разные цели платежей. Цель платежа 2022 2022 Уплата страхового взноса в ПФР 18210202220221000160 18210202220221010160 Уплата штрафа 18210202220223000160 18210202220223010160 Уплата пеней 18210202220222100160 18210202220222110160 Уплата фиксированного платежа В рамках лимита доходов: 18210202240061100160 При превышении лимита доходов: 18210202240061202260 18210202240061110160 Заполнение платежного поручения в ПФР Поля [1] и [2] не заполняются, они нужны для записей сотрудников банков.
В соответствие с Налоговым Кодексом в данном случае налог считается неуплаченным, что чревато для налогоплательщика определёнными санкциями.Во избежание недоразумений с ИФНС налогоплательщику необходимо выполнить следующее (ст.45 НК РФ):внимательно проверить платёжное поручение на предмет ошибок;в случае обнаружения ошибки написать заявление в налоговый орган, в котором необходимо уточнить статус плательщика.
Платежка уплаты штрафа в пфр в 2021 году за сзв м
Федеральный Закон №27 про индивидуальный учет в системе обязательного пенсионного страхования определяет размер штрафных санкций, которые грозят каждому работодателю, несвоевременно или не в полном объеме подавшему информацию персонифицированного характера о работающих у него сотрудниках в Пенсионный фонд. Размер штрафа при срыве сроков подачи формы СЗВ-М составляет 500 рублей за каждого работника.
В отделении ПФР по Москве и области напомнили страхователям о том, какие именно реквизиты нужно указать в платежном поручении на уплату данного штрафа. Плательщики, зарегистрированные в г.Москве, указывают следующие реквизиты получателя:
- КБК 392 1 1600 140;
- ИНН 7703363868, КПП 770301001;
- получатель УФК по г.Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г.
Сравнительная таблица реквизитов
| Наименование поля в ПП | Старое значение | Новое значение |
| Банк получателя | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
| БИК банка получателя | 017003983 | 017003983 |
| Номер счета | 40102810445370000059 | 40102810445370000059 |
| Получатель | Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом) | Казначейство России (ФНС России) |
| Номер казначейского счета | 03100643000000018500 | 03100643000000018500 |
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
|
Номер (поля) реквизита платежного документа |
Наименование (поля) реквизита
платежного документа |
Значение |
|
13 |
Наименование банка получателя средств |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
|
14 |
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) |
017003983 |
|
15 |
№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) |
40102810445370000059 |
|
16 |
Получатель |
Управление Федерального
казначейства по Тульской области
(МИ ФНС России по управлению
долгом) |
|
61 |
ИНН получателя |
7727406020 |
|
103 |
КПП получателя |
770801001 |
|
17 |
Номер казначейского счета |
03100643000000018500 |
|
101 |
Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) |
01 |
|
24 |
Назначение платежа |
Единый налоговый платеж |
|
104 |
КБК |
18201061201010000510 |
|
105 |
ОКТМО |
— |
Статус плательщика в платежном поручении на страховые взносы
Вопрос номера статуса того, кто уплачивает страховой взнос, долгое время оставался нерешенным. Налоговая инспекция утверждала, что единственным правильным вариантом заполнения поля 101 для работодателя, производящего взносы за сотрудников, является статус «14». Многие бухгалтера организаций и предпринимателей продолжали вписывать цифры «08», обозначающие статус плательщика, осуществляющего перечисление взносов в бюджет РФ. А сотрудники банков, в свою очередь, не принимали платежные документы, ни с первым, ни со вторым статусом. В данный момент проблема является разрешенной, к сведению организаций-плательщиков страховых взносов — правильным будет указание статуса «01», т.е. статус плательщика-юрлица. С 1 января 2017г. при осуществлении платежей в фонды статусы «09», «10», «11», «12», «13» предназначены для предпринимателей, нотариусов, адвокатов, фермеров и физических лиц соответственно.