Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это возврат части денежных средств. Он делается на основании статьи 220 НК РФ, где сказано, что граждане имеют право вернуть часть денег, уплаченных в качестве НДФЛ.
Для этого вы должны являться налоговым резидентом России, быть официально трудоустроенным и платить НДФЛ.
Возврат оформляется при покупке:
- нового или вторичного жилья;
- доли в жилом объекте;
- участка земли, предназначенного для индивидуального жилищного строительства.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю
Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.
К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:
- кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
- кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
- кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
- кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
- ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку у застройщика
Этот комплект включает:
- паспорт;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
- декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.
На квартиру потребуются:
- договор о приобретении квартиры;
- акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.
Если квартира куплена через договор долевого участия:
- договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
- акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).
Если квартира куплена на вторичном рынке:
- договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Если куплен дом и земельный участок:
- договор приобретения земельного участка с жилым домом;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.
- Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
- Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
- Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Когда налоговая может отказать?
Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:
- нерезидентам;
- неплательщикам НДФЛ.
Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:
- жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
- на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
- вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
- номинальная сумма вычета уже израсходована;
- вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
- жилье находится за границей.
Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Вычет на недвижимость в рассрочку
Имущественный вычет относится к возможности возврата части уплаченного налога или уменьшения налоговой базы. Государство предоставляет налоговый вычет на оплату жилья, медицинских и образовательных расходов. Размер налогового вычета устанавливается штатом.
Получите имущественный налоговый вычет при покупке жилья, в том числе с помощью ипотечного кредита.
Пример: гражданин официально трудоустроен и получает зарплату в размере 40 000 рублей. Сумма подоходного налога, уплачиваемого ежегодно, составляет 62 400 рублей. При покупке квартиры гражданин может воспользоваться налоговым вычетом и вернуть сумму налога, уплаченную за предыдущий год. Остаток вычета можно будет перенести на следующий год.
Важно: Можно получить возврат части сумм, уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц при покупке различных видов имущества. Это может быть квартира, отдельная комната, участок земли с готовым жилым домом и т.д.
Налоговый вычет не может быть заявлен в следующих случаях:
- Приобретение квартиры у заинтересованных лиц. В качестве альтернативы круг этих лиц называют «связанными лицами». К ним относятся работодатель, братья, сестры, дети, родители, некоторые другие родственники.
- Использование права на вычет ранее, при этом покупка была совершена до 2014 года. С 2014 года неиспользованный остаток вычета может быть использован для покупки другого жилья. Ограничение по процентам остается: вычет может быть заявлен только один раз в жизни.
Лимит на покупку и строительство жилья составляет 2 млн рублей, на проценты по ипотеке — 3 млн рублей. Это означает, что 260 000 рублей и 390 000 рублей могут быть возвращены соответственно. Общая сумма имущественного вычета может составлять до 650 000 рублей.
Право на налоговый вычет имеют резиденты Российской Федерации. Необходимо платить НДФЛ в размере 13% от зарплаты и находиться в стране не менее 183 дней в году. Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения не имеют права на данный вычет. Она также не предоставляется тем, кто не работает или получает доход неофициально.
Перечень документов для возврата налога при покупке квартиры или доли:
- Документы, подтверждающие выплаты процентов и/или основной суммы долга по ипотеке;
- Заявление на возврат подоходного налога с физических лиц;
- Паспорт гражданина Российской Федерации;
- Декларация 3НДФЛ;
- Налог на доходы физических лиц Справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога.
Чтобы получить возврат налога через своего работодателя, не обязательно ждать конца года. В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания лимита, а заемщик сможет использовать высвободившиеся средства для выплаты процентов или основной суммы долга.
Процедура получения вычета через работодателя:
- Запрос на получение уведомления от Федеральной налоговой службы, подтверждающего право на налоговый вычет;
- Подготовка документов и подача их в Федеральную налоговую службу;
- получение уведомления от налогового органа (выдается по истечении 30 дней после подачи документов);
- Получение уведомления от работодателя.
Если квартира приобретается на вторичном рынке, налоговый вычет может быть заявлен сразу после оформления сделки и получения документов на право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или в строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет сдан в эксплуатацию и заемщик подпишет акт приема-передачи квартиры. После этого можно собирать документы для получения вычета.
Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей НДФЛ за год. Право на возмещение распространяется только на тот год, в котором оно возникло, и на последующие годы. Деньги, уплаченные в виде НДФЛ за предыдущие годы (до покупки недвижимости), не подлежат возврату.
Использование права на вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет снизить ежемесячную финансовую нагрузку или получить сразу большую сумму. Упрощенная процедура позволяет заявить о вычете быстрее и без сбора документов. Возмещение уплаченного капитала и процентов возможно с даты, когда заемщик имеет на это право, но не за более ранние периоды. Если с момента покупки квартиры до подачи заявления прошло более трех лет, вычет предоставляется только за последние три года. Неиспользованный остаток переносится на следующий год.
Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку Вычет налога при покупке квартиры в рассрочку
До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к предмету. Вычет предоставляется один раз в жизни и только на один объект недвижимости. Перенести вычет на другой объект недвижимости не представлялось возможным.
С 01.01.2014 года закон изменился. Если вы приобретаете недвижимость после 1 января 2014 года, лимит вычета не привязан к этой недвижимости, остаток можно перенести на другие объекты.
Например, если вы купили квартиру в 2017 году за 1,5 млн рублей и вернули налог, то при покупке другой квартиры в 2019 году вы можете воспользоваться остатком вычета и вернуть еще 65 000 рублей.
Если налогоплательщик приобрел жилье на заемные средства, он имеет право воспользоваться обоими видами вычетов: и на капитал, и на проценты.
Налоговый вычет по ипотеке предоставляется на фактически выплаченные проценты — на уже состоявшиеся платежи. Ваши будущие расходы не учитываются. Это важно, поскольку налогоплательщики могут совершить ошибку, рассчитывая на более крупные выплаты.
Максимум, что вы можете вернуть, это 13% от 3 миллионов — 390 тысяч рублей. Если ваша переплата меньше этой суммы, например, 1 миллион, то возврат составит 130 тысяч рублей. Однако следует помнить, что оставшиеся 260 тыс. руб. будут «сожжены». Если вы заявите вычет по расходам при следующем ипотечном кредите, вы не сможете получить больше.
Имущественный процентный вычет применяется к одному объекту недвижимости. Если вы планируете взять еще одну ипотеку, подумайте еще раз — ваша следующая покупка, скорее всего, обойдется вам дороже, и разумнее будет воспользоваться вычетом в следующий раз.
Помните, что ФНС не всегда возмещает понесенные расходы. Это применимо, если:
- жилье, полученное от близких родственников;
- Вы уже воспользовались определенным вычетом;
- Имущество было приобретено руководителем организации для своего сотрудника;
- Потраченные деньги были выданы вам как средство поддержки от государства (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).
Часто у граждан не хватает денег на покупку дома, поэтому они пользуются услугами банка и берут ипотечный кредит.
Если вы взяли кредит на покупку жилья в 2017 году, вы сможете воспользоваться вычетом только с 1 января 2018 года при условии:
- Заем является целевым (полученным на определенную цель);
- Вы официально трудоустроены, и ваш работодатель заплатил за вас 13% НДФЛ;
- подтвержденные расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, выписка из банка о сделанном переводе);
- предоставьте справку из банковского учреждения о выплате процентов по ипотеке и копию кредитного договора с графиком погашения;
- недвижимость находится в вашей собственности (необходимо предоставить копию Единого государственного реестра юридических лиц).
Налоговые инспекции очень тщательно проверяют все поданные налоговые декларации и документы на налоговые вычеты. Какие формы должны быть представлены одновременно с декларацией в налоговую инспекцию? Рассмотрим примерный список:
- общегражданский паспорт;
- выписка из ЕГРН, если квартира была приобретена после 15.07.2016, а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- договор купли-продажи жилья, нотариальный акт о передаче права собственности;
- справку работодателя (2-НДФЛ), подтверждающую сумму налога, перечисленного за работника в государственный бюджет;
- документы, подтверждающие расходы, понесенные покупателем недвижимости;
- если речь идет о целевом кредите — кредитный договор, график погашения и справка из банка о сумме выплаченных процентов.
Как получить налоговый вычет после покупки квартиры по ипотечному кредиту
В случае приобретения квартиры в совместную собственность, каждый из супругов имеет право на имущественные вычеты. Таким образом, семья может удвоить вычеты на приобретенную квартиру.
В целом, при покупке квартиры с ипотекой на сумму не менее 4 млн рублей на семью может быть компенсировано до 1,3 млн рублей:
- вычет на одного супруга при покупке составляет 260 тыс. рублей;
- вычет второго супруга за покупку — 260 тыс. руб;
- вычет по процентам по ипотеке для первого супруга — 390 тысяч рублей;
- вычет по процентам по ипотеке на второго супруга — 390 тысяч рублей.
Вы можете воспользоваться своим правом на вычет по строящемуся объекту недвижимости только после завершения строительства. Если речь идет о покупке квартиры в строящемся многоквартирном доме, то после составления отчета о завершении строительства. В случае с частным домом вычет может быть произведен после оформления свидетельства о праве собственности.
Если квартира в новостройке была приобретена с помощью ипотечного кредита, вычет по процентам может быть произведен с даты получения кредита, а не с даты передачи квартиры от застройщика.
Дополнительные расходы могут быть включены в расчет налоговой базы при строительстве частного дома с нуля или при покупке недостроенного дома. Например, затраты на подготовку проектной и сметной документации, материалы, затраты на подключение к коммуникациям.
- Если НДФЛ не был уплачен, права на возврат нет. То есть, если у вас неофициальная зарплата, вы работаете на себя или являетесь предпринимателем, который не платит НДФЛ, то права на имущественный вычет у вас нет.
- Неработающие пенсионеры. Однако если в течение 3 лет, предшествующих обращению за налоговым вычетом, имелся доход, возможно возмещение налога или его части с этого дохода.
- Если для оплаты недвижимости вы использовали субсидии, например, государственные жилищные субсидии, военную ипотеку, материнский капитал, то на эти деньги возврат также не распространяется. Сумма налогового вычета должна быть пересчитана пропорционально, исключая часть, приходящуюся на субсидию.
- Для получения возврата налога необходимо сначала уплатить НДФЛ: если налог не уплачен, право на возврат отсутствует.
- Внимательно читайте документы при совершении сделки и учитывайте риски, чтобы не лишить себя возможности получить возврат части потраченного.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
- выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).
Условия вычета при рассрочке
По мнению Минфина, иное толкование поставило бы граждан, приобретающих жилье в рассрочку, в невыгодное положение по сравнению с теми, кто оплатил стоимость покупки в кредит или в полном объеме.
Долгое время налоговые органы придерживались другой точки зрения, согласно которой обращение за вычетом на очередную часть рассрочки рассматривалось, как повторный вычет, который не предоставлялся. Но в связи с изменением налогового законодательства в 2014 году и упомянутым выше письмом Минфина, в настоящее время предоставление налогового вычета на выплаты по рассрочке практически не вызывает вопросов.
Правила возврата НДФЛ при покупке квартиры в рассрочку применяются независимо от года приобретения недвижимости. Они касаются и той недвижимости, которая была приобретена до 2014 года, когда действовали другие ограничения на предоставление налогового вычета. Он предоставлялся один раз, и его остаток нельзя было перенести на другой объект недвижимости. Однако в соответствии с разъяснениями Минфина обращение за возвратом НДФЛ со второй и последующих частей рассрочки не является повторным предоставлением вычета.
Это разъяснение может быть актуально для тех, кто еще не получил налоговый вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года. Срок предоставления имущественных налоговых вычетов законодательством не ограничен, поэтому за ним все еще можно обратиться — но по правилам, действовавшим на год покупки недвижимости.
В некоторых случаях налоговая служба отказывает в возврате налогового вычета. Рассмотрим случаи, когда это происходит:
- неполный пакет документов. Очень распространенная причина отказа. Чаще всего происходит по ошибке заявителя, который не смог предоставить нужные документы;
- некорректно заполнена налоговая декларация. Происходит вследствие скрытия части доходов, при неправильном заполнении бланка или отсутствии подписи;
- заявка подана не в тот орган. Часто заявитель подает пакет документов на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке по месту фактического жительства, а не по прописке;
- недвижимость приобретена не по договору купли-продажи, а в рамках государственной целевой программы. Фактически, заявитель не платил за такую недвижимость.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам воспользоваться льготой можно единожды. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж или жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства и за покупку второй квартиры, и по выплаченным процентам. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
- Налоговый вычет по ипотеке — это часть НДФЛ, который человек заплатил в бюджет и может вернуть в счет уплаченных процентов по кредитному договору на приобретение жилья.
- Лимит расходов, с которых рассчитывается сумма ипотечного вычета, составляет 3 000 000 рублей. Получить можно 13% от этой суммы, то есть 390 000 рублей.
- Право на налоговый вычет по ипотеке имеют граждане России, которые платят в бюджет НДФЛ 13% и являются налоговыми резидентами страны.
- Право на налоговый вычет возникает с того года, когда жилье было оформлено в собственность.
- Получить налоговый вычет можно не только за тот год, когда было приобретено жилье, но и за последующие годы, если часть вычета не была получена. Ограничений по срокам оформления вычета нет. Но вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года.
- Оформить налоговый вычет можно через работодателя или через налоговую. В первом случае человек будет получать всю зарплату без удержания НДФЛ, во втором он получит всю сумму вычета за предыдущий год сразу.
- Право на вычет должно подтверждаться следующими документами: копия кредитного договора, копия договора купли-продажи недвижимости, выписка из ЕГРН, справка из банка о размере выплаченных по кредитному договору процентов.
Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья
Расходы, которые покупатель квартиры понес для доведения ее до жилого состояния, допустимо включать в состав имущественного вычета. Но с соблюдением ряда условий:
- Квартира должна быть куплена напрямую у застройщика.
При любых других ситуациях (например, покупке квартиры без отделки на вторичном рынке) вычет не положен;
- В документах (договоре, акте приемки) должно быть прописано, что приобретается квартира без отделки.
Если такой записи не будет, в вычете на эти расходы, скорее всего, откажут;
- Часто застройщик по договору выполняет только часть отделочных работ. Например, готовит стены под обои, а дальше покупатель сам завершает процесс. В такой ситуации следует детально расписать в документах на приемку квартиры, какие именно работы уже выполнены.
Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;
- Следует обратить внимание, что именно вписано в договор или акт.
Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.
- Разумеется, любые расходы для вычета должны быть подтверждены документами. Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Нормативно-правовая база
Введение поправок к положениям налогового кодекса о возврате уплаченного налога при покупке недвижимости дало возможность гражданам неоднократно заявлять свои права на получение вычета до момента исчерпания его установленного законом размера. Таким образом, сегодня подавать документы на возврат уплаченного налога возможно в каждом налоговом периоде, в котором были осуществлены платежи по уплате. В отношении тех, кто уже оформил налоговый вычет до 2014 года, ничего не меняется, они уже получили возвраты уплаченных налогов.
Для оказания поддержки гражданам России правительство установила возможность частичного возврата средств, которые были потрачены на покупку жилья. Компенсация расходов происходит через процедуру оформления налогового имущественного вычета. Сегодня многие продолжают задаваться вопросами, можно ли оформить налоговый вычет, если квартира была приобретена в рассрочку, в кредит у застройщика, в ипотеку, с использованием средств маткапитала. Рассмотрим эти вопросы более подробно.