Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платить в 2024 году при сдаче жилья в Крыму». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду
За неуплату налога с аренды квартиры обычно грозит штраф по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло по неосторожности. За умышленную неуплату штраф будет уже 40%.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.
Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо в размере дохода за период от 18 месяцев до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости.
Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья (например, в период пребывания хозяина на загородной даче).
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
«Дополнительные преимущества нового режима: не надо применять онлайн-кассу и не придется сдавать никакие декларации. Новый спецрежим смогут применять физлица и предприниматели, которые ведут деятельность в регионе, где проходит эксперимент», — поясняет эксперт.
Зарегистрироваться как самозанятое лицо можно с помощью бесплатного приложения «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика.
Налог на имущество физических лиц в Крыму
Имущество граждан облагается налогом в соответствии с нормами главы 32 Налогового кодекса. Этот вид налога относится к сфере регулирования местных властей, ставки и перечень льгот по нему может меняться правовыми актами муниципалитетов.
Для функционирования налоговой системы в части налогообложения имущества, принадлежащего частным лицам, необходимо наличие единой базы данных по таким объектам недвижимости, чего в Крыму пока нет. После вхождения Республики Крым в состав РФ реестры недвижимости БТИ оказались заблокированы для местных органов власти. Республиканская база данных Росреестра, кадастровая карта наполняется по мере выдачи собственникам правоустанавливающих документов российского образца.
В связи с этим, Крым налог на недвижимость для физических лиц по состоянию на конец 2018 года не ввел. Причина в отсутствии полного перечня по налогооблагаемым объектам и актуальных данных по кадастровой стоимости этих объектов. За земельные участки первые налоговые платежи от физических лиц в бюджет поступили в 2018 году, а ввод налога на недвижимость получил дополнительную отсрочку (ориентировочно до 2020 года). Налог на квартиру в Крыму платить не придется ни в 2018, ни в 2019 году (в том числе и тем, у кого имеется правоустанавливающая документация российского формата).
После старта кампании по налогообложению объектов недвижимости, принадлежащих частным лицам, за основу будет принята кадастровая оценочная стоимость активов. Она может значительно отличаться от оценки БТИ, так как максимально приближена к рыночной цене.
Как определить размер налога на недвижимость в Крыму
Налог на недвижимость в Крыму начнет действовать с 2024 года. Определение размера налога будет зависеть от нескольких факторов:
- Площадь недвижимости. Чем больше площадь объекта недвижимости, тем выше будет ставка налога.
- Расположение объекта недвижимости. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от местоположения объекта недвижимости (например, городской или сельский регион).
- Категория недвижимости. Разные категории недвижимости могут иметь разные налоговые ставки. Например, ставка налога на жилую недвижимость может отличаться от ставки налога на коммерческую недвижимость.
- Статус налогоплательщика. Некоторые категории граждан могут иметь льготы или особые ставки налога на недвижимость. Например, пенсионеры или инвалиды.
- Оценочная стоимость недвижимости. Налоговая ставка может зависеть от оценочной стоимости недвижимости. Чем выше оценочная стоимость, тем выше налог.
Для определения точного размера налога на недвижимость в Крыму необходимо обратиться к местным налоговым органам или использовать специальные онлайн-калькуляторы, которые позволят рассчитать налог исходя из конкретных характеристик объекта недвижимости. Важно следить за изменениями в законодательстве и быть в курсе новых ставок и правил налогообложения в Крыму.
Преимущества и недостатки нового налогового режима для налогоплательщиков
Новый налоговый режим на недвижимость в Крыму, который будет введен с 2024 года, имеет свои преимущества и недостатки для налогоплательщиков. Рассмотрим основные из них:
Преимущества:
1. Упрощенная система уплаты налога: новый налоговый режим предусматривает снижение административных барьеров и упрощение процедуры уплаты налога на недвижимость. Это позволит налогоплательщикам сократить время и затраты на ведение учета и подачу отчетности.
2. Более низкие ставки налога: новый режим предусматривает снижение ставок налога на недвижимость, что может привести к уменьшению налоговой нагрузки на налогоплательщиков. Это особенно актуально для владельцев крупных объектов недвижимости, так как снижение ставок может значительно сэкономить средства.
Крым: за сдачу жилья отдыхающим надо платить налог
Итог: Хотелось бы, чтобы сознание перестроилось, в первую очередь, это касается налоговой культуры населения.
Рейтинг пользователей 4.7 ( 1 голосов)
И вот – гром среди ясного неба. В Крыму началась декларационная кампания. Она продлится до 30 апреля. Особое внимание в этом году налоговики обещают уделить одному из самых прибыльных сегментов крымского бизнеса: сдаче жилья в наем.
По словам и.о руководителя управления Федеральной налоговой службы России по РК Романа Наздрачева, декларированию доходов подлежит большая часть физических лиц, в первую очередь, это индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой, физические лица по вознаграждениям, полученным не от работодателя. А также те, кто сдают жилье в наем.
Налоговик не скрывает оптимизма. Говорит, что налоговый потенциал Республики Крым огромен и сбор налогов в республике может быть увеличен в три раза в течение пяти лет. А значит, регион перестанет быть дотационным. Тем более, динамика есть: в прошедшем году в Республике Крым собрано более 40 млрд. рублей налогов, что на 40% больше, чем в 2014 году.
Возвращаясь к теме налогообложения «коек у моря». Пока налоговики полуострова «миндальничают» и уповают на «повышение налоговой грамотности» населения. Но мы уверены, рано или поздно дело дойдет и до глобальных проверок, которые только пойдут на пользу всем: бюджету, курортному бизнесу, имиджу Крыма туристического.
Порядок уплаты налога ИП на патенте
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.
Вторичка или новостройка?
Достаточно распространенный вопрос среди тех, кто собирается приобрести жилье как в Крыму, так и в любом другом месте. Что же выбрать, вторичку или новостройку? Рассмотрим все за и против.
Преимущества новостроек:
- Инвестиции. Главным плюсом нового жилья в Крыму называют более доступные цены в сравнении с другими объектами, так как квартира будет только строиться, а значит ее придется подождать. Если планируете покупку недвижимости в качестве инвестиции, тогда новострои лучше всего для этого подойдут. Все-таки даже в 2024 году лучше всего вкладывать деньги в недвижимость.
- Чистота документов. Выбрав новостройку, будет проще с оформлением документов, так как вы станете первым владельцем квартиры. Это позволяет избежать множества подводных камней по типу внезапно появившихся наследников или зарегистрированных граждан. Именно такие неожиданности нередко поджидают тех, кто покупает недвижимость на вторичном рынке.
- Цены на ипотеку. Обычно ставки на новострои ниже, чем на вторичку.
- Новая инфраструктура. Для жильцов создаются комфортные условия проживания, новые коммуникации. Застройки предлагают массу того, чего нет в старом фонде: подземные парковки, грузовые лифты, колясочные и прочее.
- Современная планировка. Долой микро-кухни и ванны — вперед за удачно расположенными комнатами, гардеробными и даже двумя санузлами!
- Безопасность сделки. Отсутствует потребность в изучении прошлого квартиры, истории ее владения.
Казалось бы, вот вам масса достоинств новостройки, перед старым фондом — бери да покупай. Однако есть у такого жилья и немало недостатков:
- Сроки сдачи. Довольно часто застройщики подводят покупателей по поводу сроков. В итоге приходится ждать сдачи дома в эксплуатацию намного дольше, чем планировалось изначально.
- Качество ремонта. Часто оно на довольно низком уровне, поэтому после заселения приходится заново заниматься отделкой помещения.
- Возможность стать обманутым дольщиком. Покупая или вкладывая деньги в новострой, есть риск попасть в круг людей, которых называют «обманутыми дольщиками». Они теряют не просто свои деньги, но и будущее жилье.
- Время на обустройство. Новостройка — не тот вариант, где можно «заехать и жить». Это при покупке вторички собственники часто продают квартиры с мебелью. В новостройке придется потратить уйму времени, денег и сил на обустройство.
Также если вы станете владельцем квартиры в новом доме можно столкнуться с такой проблемой как отсутствие поблизости детских садов, школ, парков, а также плохо развитой транспортной сетью. А что же со вторичным рынком недвижимости? Поговорим о плюсах:
- Доступность. Главное преимущество старого фонда в том, что такое жилье всегда можно взять со всеми удобствами, коммуникациями и мебелью.
- Большой выбор жилья. Вторичный рынок всегда переполнен объявлениями, их намного больше, чем вариантов с новостройками.
- Обжитость района. Покупая квартиры в Крыму в старом фонде, можно сразу увидеть всю картину: район, соседей, инфраструктуру, близость магазинов, садов, школ, парков, и так далее.
- Ясность. В такой ситуации покупатель сразу видит в каком состоянии подъезд в доме, квартира, какой открывается вид из окна. Также можно расспросить соседей о теплоте дома в зимнее время года, слышимости и других актуальных вопросах.
- Можно сразу заехать. Обычно хотя бы технически вторички сразу пригодны для жизни. Даже если ремонт, оставшийся от прошлых хозяев, вам не нравится, в квартире все равно можно жить.
За сколько можно купить квартиру в Крыму?
В среднем стоимость квадратного метра в новостройке составляет более 86 тыс. рублей. Ценник на более качественное жилье выше — 89 тыс. рублей. Сегодня спрос на приобретение квартиры в Крыму на первичном рынке превышает имеющиеся предложения, недвижимость довольно быстро распродают еще на стадии котлована. Также стоит отметить, что цены на новостройки за год поднялись на 33%. Так, за 1 кв.м. в однушке придется заплатить более 97 297 рублей, а в двушке — 96 975 рублей.
Самая высокая стоимость квартир на первичном рынке наблюдается в Ялте, Алупке, Алуште, Севастополе и Гаспре. Более бюджетные варианты можно встретить в Керчи и Саках. Судя по нашим наблюдениям, ждать снижения цен на новостройки в ближайшее время не стоит.
Те, кто не хочет ждать несколько лет получения квартиры в новом доме, рассматривают варианты из старого фонда. Тут представлен большой выбор недвижимости — получится взять квартиру как под ремонт, так и уже готовую с неплохой отделкой. Кстати, существенным преимуществом покупки вторички является возможность торга покупателя с собственником.
Если говорить о ценах, за год на рынке старого фонда произошло подорожание на 7%. Поэтому средняя стоимость вторички сегодня составляет почти 87 тыс. рублей. Чаще всего покупают однушки — цена за квадрат достигает более 112 тыс. рублей. Получается, однокомнатная квартира из старого фонда с площадью в 30-35 кв. м. обойдется примерно в 3,3-4 млн рублей. Двухкомнатные квартиры дешевле — цена за кв. м. составляет чуть больше 94 тыс. рублей. В среднем такая недвижимость в Крыму обойдется в 4,2-4,7 млн рублей.
Более высокие ценники на жилье со свободной планировкой. Тут за кв. м. придется отдать почти 122,5 тыс. рублей. Квартиры-студии тоже сюда относятся — стоимость кв. м. составляет почти 119 тыс. рублей. Однако есть и хорошая новость, повышение цен до конца года не прогнозируют, поэтому еще есть время подобрать идеальный вариант.
Порядок уплаты налога ИП на патенте
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.
Всем гражданам России нужны знания о том, что обновлённая система налогообложения предлагает условие оспорить стоимость кадастровой недвижимости, если налогоплательщик считает, что при расчётах допущена ошибка. Оплатить налоговую квитанцию по спорной цене можно будет не за текущий год, а, начиная с того момента, когда была допущена ошибка – то есть в момент кадастровой оценки.
При этом отдельно нужно знать о том, что производить налоговый перерасчет и задними числами невозможно, то есть после того как кадастровая оценка уже применялась в налоговом периоде, её результат не уменьшится.
Официальная ставка налога на недвижимость составляет 0,5% для всех объектов, но власти регионов могут ее снизить, что, конечно, маловероятно.
Свобода таможенного пространства и портовых зон Крыма
Наряду с разработкой и созданием свободной экономической зоны создается ее аналог и в таможенном плане – Свободная таможенная зона. В пределах ведения СТЗ любые товары смогут использоваться и размещаться на территории СЭЗ без уплаты налогов и таможенных пошлин. Также не будут применяться меры нетарифного или неограниченного регулирования отдельных видов продукции, как принято в странах Таможенного союза. Для импорта товаров с нулевым налогообложением участникам СЭЗ необходимо будет представить свидетельство, подтверждающее участие резидента в реестре СЭЗ.
С вывозом продукции из зоны свободной экономической торговли все обстоит немного иначе. Например, если компанией приобретены товары в рамках СТЗ или конкретная продукция изготовлена при участии таких товаров, то при вывозе этих товаров с территории СЭЗ компания будет обязана доплачивать таможенные пошлины и сборы, от которых в других случаях она была освобождена, в том числе и ввозной НДС.
Ставки налога на имущество физлиц
В процессе формирования размера платежа используется показатель кадастровой стоимости, размещенный в ЕГРН на 1 января того года, который является налоговым периодом. Из кадастровой стоимости отнимается предусмотренный налоговый вычет и умножается на ставку. Проценты, которые будут действовать в 2021 году, представлены в таблице ниже.
|
Налог, % |
Виды объектов |
|
0,1 |
Жилой частный дом, доля в доме, квартира, часть квартиры, комната, недостроенный жилой дома, хозяйственная постройка |
|
2 |
Объекты, перечисленные в ст. 378.2 НК РФ, имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей |
|
0,5 |
Остальные виды имущества |
Как рассчитать налог на аренду квартиры?
При сдаче квартиры в аренду в РФ, владелец должен учесть обязанность уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной суммы арендной платы. Налоговые правила на сдачу жилья меняются, поэтому заранее нужно разобраться, сколько составит налог на аренду квартиры в 2024 году и предусмотреть его уплату.
Претендентов на аренду квартир среди сдающих недвижимость также ждет определенный налоговый платеж. Рассчитать размер налога на аренду квартиры необходимо для составления договора аренды и дальнейшего оформления.
В зависимости от рыночной стоимости аренды квартиры, налог может быть рассчитан по ставке 13%, если арендная плата включает до 20% рыночной стоимости, и 30%, если арендная плата превышает 20% рыночной стоимости. Разница в ставках налога объясняется желанием государства стимулировать сдачу квартир в аренду по более низкой стоимости.
Для правильного рассчета налога на аренду квартиры, нужно знать следующие данные:
- Рыночную стоимость сдачи квартиры в аренду;
- Размер арендной платы, установленный в договоре аренды;
- Продолжительность сдачи квартиры в аренду;
- Ставку налога на аренду квартиры (13% или 30%, в зависимости от размера арендной платы).
Самый простой и быстрый способ рассчитать налог на аренду квартиры — воспользоваться онлайн калькулятором, доступным на сайте Федеральной налоговой службы РФ, где необходимо указать вышеуказанные данные и получить результат.