Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли за приобретение автомобиля получить возврат налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Рассмотрим, как получить налоговый вычет на покупку автомобиля в 2022 году и насколько это реально. Конечно, автомобили — это собственность. Однако раздел 220 Налогового кодекса определяет перечень активов, в отношении которых применяется налоговый кредит. В него не входят расходы на приобретение автомобиля.
Как в 2022 году получить вычет при приобретении машины?
К сожалению, в настоящее время не существует налогового кредита на покупку автомобиля. Это относится ко всем автомобилям, будь то новые или подержанные, отечественные или «иномарки», бюджетные или класса люкс. Однако ситуация с налоговыми льготами для автомобилей может измениться в недалеком будущем.
Депутаты представили на рассмотрение в Палату депутатов поправки к статье 20 Налогового кодекса РФ.
А теперь несколько слов о природе этих изменений. Их авторы предложили возвращать часть денег, потраченных на покупку автомобиля, если он произведен в России и стоит менее 1 млн рублей. Кроме того, налоговый вычет на покупку автомобиля составит всего 10% вместо обычных 13%.
Таким образом, по приобретенному автомобилю возврат не может превышать 100 000 рублей. Тем не менее, это лучше, чем ничего. Остается надеяться, что в ближайшем будущем положение о налоговых льготах на автомобили будет реализовано.
Кому положен возврат 13% процентов
Палата депутатов штата рассматривает законопроект, предлагающий введение нового налогового вычета на доходы физических лиц в размере 13% от суммы, потраченной на покупку автомобиля. Скидку предлагается распространить на граждан, приобретающих новый (не бывший в употреблении) российский легковой автомобиль для семейных или личных нужд. Общая стоимость строго ограничена максимум 1 миллионом рублей.
Максимальная предполагаемая сумма скидки составляет 100 000 рублей.
Если законопроект будет принят, налогоплательщикам вернут из бюджета 13 000 рублей.
Если скидка использована, налогоплательщик будет иметь право на скидку и в следующий раз, при условии, что с момента предыдущего обращения за возмещением прошло не менее пяти лет.
Этот закон привлекателен для правительства, поскольку он стимулирует граждан покупать отечественные автомобили и развивает российский автопром.
Возврат налога на автомобиль — есть ли возврат?
К сожалению, покупка автомобиля не дает вам права на возврат подоходного налога. Данный вид налогового кредита не предусмотрен Налоговым кодексом Российской Федерации.
Возврат подоходного налога с физических лиц может быть востребован только при покупке жилья. Если вы приобретаете квартиру, ее долю, комнату, дом или земельный участок, вы можете подать заявление на возврат налога и получить возврат 13%, используя налоговый кредит на недвижимость (ст. 220, раздел 3, п.
1) налогового кодекса). Однако это не относится к приобретению транспортных средств.
1 млн рублей или затраты на приобретение.
250 млн рублей или затраты на приобретение.
2 млн рублей на покупку и 3 млн рублей на проценты по ипотеке.
Депутаты предложили внести ряд изменений в Налоговый кодекс, чтобы учесть приобретение транспортного средства при расчете имущественного вычета. Однако эта инициатива еще не утверждена.
Законопроект касался возврата подоходного налога с физических лиц при покупке отечественного автомобиля. Было предложено, чтобы сумма покупки не превышала 1 млн рублей, а максимальный размер возмещения составлял 100 000 рублей.
Неясно, будет ли возобновлено действие налогового законодательства и какую форму примет новый законопроект. Однако в настоящее время не существует налогового кредита на покупку автомобиля.
Если предложение о возврате НДФЛ при покупке автомобиля принимается, то условия налогоплательщика остаются такими же, как и для применяемого кредита.
- Налогоплательщик должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Это означает, что налогоплательщик должен находиться на территории России не менее 183 дней в течение любого последовательного 12-месячного периода.
- Имеют налогооблагаемый доход и платят налог — 13% НДФЛ.
Уменьшение дохода на понесенный расход
Чтобы воспользоваться этой возможностью, нужно иметь документы, которые подтверждали бы приобретение имущества за определенную сумму (договор купли-продажи, чеки, расписки, и так далее). Если они у вас сохранились, размер уплачиваемого налога можно сократить вплоть до нуля.
Например, если машину продали за 600 000 рублей, а покупали за 700 000 рублей, то разница даст отрицательный результат, и следовательно, налог можно будет вообще не платить.
Главная загвоздка в том, чтобы иметь документы, которые дадут на это право. Поэтому важно сохранять все договоры и чеки, когда речь идет о дорогостоящих покупках.
И напомним еще раз, что если автомобиль принадлежал владельцу более трех лет, то доход от его продажи не облагается налогом и подавать налоговую декларацию не нужно.
Варианты возврата 13 процентов от покупки машины
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
Какие документы нужно подготовить
К запрашиваемым документам относятся следующие:
- ПТС, содержащий сведения о проведенной сделке;
- Договор купли-продажи, где прописана полученная от проведенной сделки сумма;
- документы, подтверждающие перечисление денежных средств (расписки, чеки, квитанции);
- паспорт;
- ксерокопии ИНН;
- декларация 3-НДФЛ.
Как получить налоговый вычет при покупке машины?
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
Незаконные способы экономии
Незнание законов, как и их нарушение, при реализации машины грозит административным наказанием. Продавая автотранспортное средство, граждане часто пытаются избежать уплаты налога, совершая тем самым характерные ошибки:
- Не заполняют либо утаивают актуальную цену продажи, не указывая ее в декларации. В любом случае бывшему владельцу придется заплатить положенные 13%, но они будут дополнены пеней за несвоевременное внесение и штрафом за просрочку подачи фискальной документации.
- Умышленно занижают цену продажи ниже налогооблагаемой базы, ссылаясь на стандартный имущественный вычет, позволяющий уйти от государственной пошлины. Однако в случае признания сделки недействительной, покупатель вернет продавцу только ту сумму, которая оговорена соглашением купли-продажи.
Налоговое законодательство РФ в настоящий момент больше удобно для продавцов автомобилей, чем для покупателей транспортных средств. При продаже авто можно получить имущественный вычет на налог с прибыли либо вовсе избавить себя от обязательств по налогообложению, правильно указав в договоре стоимость сделки. Кроме того, у продавца ТС есть возможность воспользоваться взаимозачетом по налогам, при условии, что в отчетном периоде он приобретал еще какое-либо ценное имущество.
Что касается покупателей, они никаких льгот от ФНС при приобретении машины не получают. Это объясняется тем, что все возможные вычеты наше государство предоставляет на расходы первой необходимости. Авто, по мнению законодателей, к таковым не относится. Впрочем, возможно в будущем к НК РФ примут какие-либо поправки и ситуация в этой области изменится к лучшему.
Особенности налогового вычета
Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.
Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.
Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.
К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:
- покупка или строительство недвижимости;
- оплата образования;
- прохождение лечебного курса;
- материальное участие в благотворительных мероприятиях.
Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:
- покупка участка земли, частного дома или квартиры;
- постройка жилой недвижимости;
- оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.
Какие документы нужны, чтобы оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля
Прежде чем подавать документы на оформление возврата НДФЛ при продаже автомобиля, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30.05 года, следующего за годом продажи, и уплатить налог до 15.07.
Налогоплательщику при подаче заявление понадобятся следующие документы:
- заявление на получение налогового вычета (посмотреть образец заявления);
- свидетельство о правах собственности на проданный автомобиль (ксерокопия тех. паспорта);
- договор купли-продажи транспортного средства;
- акт приема-передачи денег;
- квитанция, доказывающая факт получения денежных средств в счет реализации ТС.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Может ли возврат НДФЛ при покупке авто стать реальностью в ближайшее время? Специалисты по налогообложению предполагают, что да. Сравнительно недавно, в 2020 году, в Государственную думу был внесен законопроект, который расширяет условия применения имущественного налогового вычета по подоходному налогу. В частности, предлагается разрешить использовать такой вычет при покупке легкового транспорта. Несмотря на стабильно высокий спрос на автомобили у российских граждан, воспользоваться налоговой льготой смогут далеко не все. Авторы инициативы разработали ряд условий, которым должна соответствовать покупка для получения вычета:
- автомобиль должен быть легковым и должен быть куплен гражданином только для личных и семейных нужд (если, например, живущая в деревне семья приобретает для сельскохозяйственных работ грузовик, то налоговая льгота не будет применяться),
- автомобиль не должен быть иномаркой,
- фактические расходы на его покупку не должны быть выше 1 миллиона рублей,
- транспортное средство является новым (ранее не состояло на регистрационном учете)
Сумма налогового вычета, по предложению законодателей, будет составлять 10% от стоимости машины. Следовательно, максимальная сумма возврата налогоплательщику может составить не более 100 тысяч рублей.
Важно! К расходам на приобретение машины в перспективе может быть добавлена не только рыночная цена самого автомобиля, но и приобретение и установка необходимого дополнительного оборудования при его покупке, а также затраты на его оборудование для использования инвалидами.
Право на вычет возникает только после государственной регистрации транспортного средства. Также предполагается, что вычет может быть получен повторно по истечении пяти лет после предыдущего.
Документы, которые запросит ИФНС у гражданина, обратившегося за такой налоговой льготой:
- договор о покупке транспортного средства,
- документы, подтверждающие произведенные покупателем затраты (это могут быть чеки, квитанции, выписки с банковского счета),
- паспорт транспортного средства,
- свидетельство о госрегистрации.
Положен ли налоговый вычет при покупке авто в кредит?
Многие люди даже не представляют, что значит такое понятие как «налоговый вычет», поскольку раньше с ним никогда не приходилось сталкиваться. Коротко расскажем об этом на доступном для рядового обывателя языке. Для наглядности приведем пример с прохождением платных курсов в автошколе. Допустим, вам пришлось потратить на обучение вождению 20000 руб. Какую долю от потраченных средств вы сможете вернуть и на каких условиях?
Правом на получение вычета обладают исключительно резиденты Российской Федерации, которые регулярно выплачивают в государственный бюджет налог в размере 13% от всего полученного ими заработка. Если хотите узнать, сколько вы можете получить обратно, умножьте израсходованную сумму на 13%. Например, с 20000 рублей вам вернется 2600 (20 тыс.*0,13). Это означает, что ваш счет пополнится на 2600 рублей.
Однако при расчете также необходимо принимать во внимание всю сумму НДФЛ, которую вы уплатили.
Если вы заработали за прошедший год 520000 рублей, то с вас был удержан налог на доходы физических лиц в размере 67600 рублей. Эта цифра показывает максимально возможную для вас величину вычета, ведь требовать назад больше, чем было внесено ранее, невозможно. Сумма, которая подлежит возмещению после оплаты водительских курсов, не превышает ваш максимум, поэтому вы вправе претендовать на ее возврат в полном объеме.
Это далеко не все существующие ограничения. Ознакомиться с подробным списком можно, зайдя на официальный сайт ФНС.
Все вычеты подразделяются на следующие группы:
- Стандартные – включают в себя выплаты, которые положены льготным категориям населения и детям.
- Социальные – за платное обучение, лечение, благотворительную деятельность, негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни.
- Имущественные – покупка недвижимости, земли, ипотека. Сюда же относится продажа доли в уставном капитале предприятия.
Рассмотрим, как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году, и реально ли это. Безусловно, автотранспорт тоже является имуществом. Но в ст.220 НК РФ обозначен реестр имущества, для которого применяется вычет. Расходы на приобретение автотранспорта в нем отсутствуют.
К сожалению, на данный момент налоговый вычет при покупке автомобиля не предоставляется. Это относится ко всем машинам, независимо от того, новая она или подержанная, отечественная или «иномарка», недорогая или премиум-класса. Но есть вероятность, что в недалеком будущем ситуация с налоговым вычетом за автомобиль изменится. Депутатами на рассмотрение Госдумы был представлен проект поправок в статью 20 НК Российской Федерации.
А сейчас немного о сути этих изменений. Их авторы выступили с предложением возвращать часть денег, израсходованных на покупку легкового транспорта, если он произведен в России и стоит не более 1 миллиона руб. А налоговый вычет при покупке автомобиля будет составлять лишь 10 % вместо привычных всем 13-ти. Таким образом, с приобретенного авто возврат может составить не более 100 тысяч руб. Все же, это лучше, чем ничего. Остается надеяться, что предоставление налогового вычета за автомобиль станет реальностью в самое ближайшее время.