Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор дарения: как правильно оформить передачу квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Лицо, получающее автомобиль в дар, должно уплатить налог физическому лицу (НДФЛ) в размере 13% от его стоимости. Исключение составляют дарения между близкими родственниками (ст. 217, п. 18.1 Налогового кодекса). Семейный кодекс относит к близким родственникам следующих лиц Супруги и дети — Бабушки, дедушки и внуки Братья и сестры.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2023 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
- муж — жена;
- отец (мать) — сын (дочь);
- усыновитель — усыновленный;
- дедушка (бабушка) — внучка (внук);
- брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
Рабочий способ избежать уплаты НДФЛ за подаренную машину!
Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».
Приведём пример:
- Отец может подарить автомобиль дочери, и ей не придётся платить налог на прибыль. Но обязанность уплатить НДФЛ возникнет, к примеру, у зятя – мужа дочери.
- Схема в том, что вначале отец заключает договор дарения машины со своей дочерью, а та, как новый собственник, презентует авто своему супругу.
- В итоге ни дочери, ни её мужу не придётся подавать 3-НДФЛ декларацию и все останутся довольны.
- А вот если бы тесть подарил машину зятю напрямую – последнему пришлось бы платить налог с прибыли.
Что представляет из себя Договор дарения автомобиля между близкими родственниками?
Договор дарения транспортного средства или закон о дарении — это документ, основанный на передаче права собственности на имущество от дарителя к одаряемому. Это безвозмездная сделка, вознаграждение не предлагается (ст. 572 Гражданского кодекса РФ). Другими словами, действие является добровольным и безвозмездным.
Когда дарение осуществляется между близкими родственниками, даритель освобождается от уплаты налога на полученный доход. По этой причине такой способ передачи автомобиля или другого имущества предпочтительнее торговли.
Основными условиями для передачи транспортного средства путем дарения являются
- Право собственности на транспортное средство у дарителя; и
- Правоспособность дарителя на момент заключения сделки, т.е. даритель должен быть совершеннолетним на момент подписания договора и не быть признанным недееспособным по судебным решениям.
Степень родства определяется семейным законодательством. Соответственно, близкими родственниками являются (статья 5 Семейного кодекса)
- Муж Жена
- Родители, усыновители
- Дети, родные и усыновленные
- Родные братья и сестры
- Бабушки и дедушки, дедушки и бабушки
- Внуки.
Как правильно заполнить?
Если стоимость передаваемого в дар имущества превышает 3 000 рублей, то дарение всегда оформляется в письменном виде. Документ должен содержать следующую информацию
- Название — «Договор дарения транспортного средства (автомобиля)»,.
- Дата и место составления, а также
- данные о доноре и получателе: ФИО, паспортные данные, адрес регистрации, указание на то, что сделка совершается безвозмездно.
- указание на безвозмездность сделки; и
- цель и характеристики пожертвования на основании сертификата транспортного средства, реквизиты сертификата транспортного средства, государственный номер,
- информация о документе, дающем дарителю право на владение транспортным средством.
- Указание на то, что цель дарения не заложена, что права третьих лиц не нарушены, не задержаны и не желательны и т.д.; и
- условия передачи имущества (если был составлен договор о передаче, его следует включить в качестве приложения к договору); и
- документы и дополнительное оборудование, которые будут переданы дарителю вместе с автомобилем; и
- права и обязанности сторон; и
- необходимые реквизиты сторон сделки, собственноручные подписи и подписи договаривающихся сторон.
Необходимо подготовить три копии документа. Один из подписанных документов о дарении должен быть представлен в Traffic для переоформления транспортного средства на имя нового владельца.
Сделка между юридическим и физическим лицом
Закон отменил накладывание каких-либо ограничений на правоотношения между физическими и юридическими лицами. В 2023 году предприятие имеет право передать имущество своему сотруднику. Процедуру регламентируют те же правила, которые действуют при заключении сделки между физическими лицами.
Участники процедуры должны быть правоспособными, дееспособными, а также составить договор дарения в письменном виде.
Учитываются полномочия представителя юридического лица. Дарение материальных ценностей осуществляется в соответствии с внутренним регламентом. Иногда требуется разрешение собственников организации или уполномоченных органов. На представителя компании должна быть оформлена доверенность. Бумага подписывается уполномоченным лицом.
Что такое договор дарения автомобиля
Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.
Сегодня есть стандартный бланк для дарственной, который можно скачать на специализированном сайте. В этом бланке уже есть все пункты, что должны быть заполнены. Конечно, можно написать документ от руки, но использование стандартизированного бланка позволяет избежать ошибок.
Когда пишите текст дарственной, обязательно нужно указать определенный набор сведений:
- Кто является дарителем и одаряемым (с указанием личных сведений);
- Какая машина передается в качестве дара (госномер, модель и марка, VIN-код);
- Документы о праве собственности (договор купли-продажи, СТС и т.п.);
- Когда и где соглашение оформляется;
- Какая из сторон будет нести все финансовые расходы при оформлении авто.
Поскольку это договор дарения, не обязательно прописывать стоимость подарка. Заверять бумаги у нотариуса также не требуется, но если у сторон возникает такое желание, сделку можно дополнительно скрепить нотариальной печатью. Важно учитывать тот факт, что подарком может быть только то авто, что является официальной собственностью дарителя. Хотя возможно подарить транспорт, на который оформлена генеральная доверенность.
Как продать подаренный автомобиль
Продать подаренный автомобиль вы сможете только после того, как оформите его на себя. Далее процедура продажи будет стандартной: вы с покупателем заключаете договор купли-продажи, получаете деньги и передаете ему автомобиль.
Если вы владели подаренным автомобилем более трех лет, то платить ничего не нужно. Если менее трех лет — то сумма налога составит стандартные 13%. Он будет рассчитываться от той суммы, которую вы указали в договоре купли-продажи с покупателем.
Однако есть способы, позволяющие существенно уменьшить или вовсе не платить налог при продаже подаренного автомобиля. Если у того, кто подарил вам машину, сохранился договор купли-продажи — то налог может быть уменьшен на сумму ее покупки.
Пример. Отец дарит вам автомобиль, а вы продаете его через два года за 950 тысяч рублей. При этом у отца сохранился договор купли-продажи, в котором указана стоимость в 1 млн рублей. В этом случае платить налог не придется, так как машина продана дешевле.
Как правильно оформить дарственную на машину?
На основании договора дарения одаряемый приобретает полные права в отношении автомобиля. Он может распоряжаться имуществом по своему усмотрению. Правильность составления придет документу юридическую значимость.
В обязательном порядке дарственная должна содержать следующие реквизиты:
- наименование документа (договор дарения);
- дата и место составления;
- сведения о дарителе и одаряемом: ФИО полностью, паспортные данные, адреса регистрации;
- предмет сделки – автомобиль с полным описанием его технических свойств в соответствии с ПТС, а также дополнительная комплектация, которая будет передана вместе с авто;
- информация о документе, содержащем права собственности дарителя на транспортное средство;
- намерение безвозмездно передать машину (в порядке дарения);
- условия передачи с указанием точной даты либо составлением передаточного акта;
- на кого будут возложены расходы по переоформлению имущественных прав;
- реквизиты и подписи сторон.
Главная функция такого договора заключается в передаче автомобиля между гражданами на законных основаниях. Оформление сделки, связанной с дарением транспортного средства регулируется Гражданским кодексом. Так, в статьях 572-573 указываются особенности данного договора, определяются обязанности и права сторон.
Также здесь отображаются случаи, при которых дарение является невозможным, или для составления такого документа имеются ограничения. Кроме этого, Закон разрешает одаряемому отказаться от совершения такой сделки. Все нюансы и особенности прописаны в законе и четко определяют процедуру составления дарственной.
В составлении договора дарения должны принимать участие минимум две стороны. Также нужно учитывать, если сделка несет коммерческий характер, организации не могут оформлять данную сделку. Такая процедура доступна лишь в том случае, когда сделка имеет бытовой характер.
В большинстве случаев договор дарения составляется между частными лицами. Сделка может совершаться между родственниками по крови или по браку. Кроме этого, одаряемым может являться любой человек, которого выберет владелец ТС.
Но чтобы в таких ситуациях избежать мошеннических действий, все детали договора нужно указать максимально подробно.
Также имеется возможность сделать такой подарок несовершеннолетнему гражданину. В этом случае правила составления документа ничем не отличаются от обычного договора. Также нужно помнить, если одариваемому еще не исполнилось 14 лет, согласие на принятие такого дара должны давать его законные опекуны.
Как мы помним, в этом возрасте ребенок еще не имеет права подписывать какие-либо документы.
Если дар получает родственник, родство с которым подтверждается документально, такая сделка освобождается от налоговых платежей. В тех ситуациях, когда договор заключается между чужими людьми, сделка будет облагаться налогом. Его размер составляет 13 процентов от оценочной стоимости автомобиля.
(Видео: «Как правильно оформить Договор Дарения.»)
Сколько стоит дарственная на машину в 2022 году?
Если стороны желают заверить сделку у нотариуса, нужно помнить, за такие Услуги придется заплатить. Стоимость разных контор различается, и зависит от региона. Кроме госпошлины необходимо будет оплатить услуги оценщика.
Не исключены другие сопутствующие расходы. Но даже в том случае, если не обращаться за помощью к нотариусу, придется уплатить госпошлину. Если одаряемый не является близким родственником, то он обязан будет оплатить налог на дарственную, размер которого составляет 13 процентов от стоимости машины.
Кроме этого, новому владельцу понадобится уплатить определенную сумму и на проведение регистрационных действий.
Переоформление машины при наследовании
Процедура переоформления машины при наследовании отличается от таковой при купле-продаже или дарении авто. Прежде всего, собственник должен вступить в наследство на автомобиль, а право собственности на авто можно получить по прошествии 6 месяцев с момента кончины прежнего владельца. В течение этого срока (до момента вступления в наследство) нельзя осуществлять никаких сделок и операций с автомобилем, нельзя перерегистрировать имущество, а также нельзя пользоваться машиной (то есть передвигаться по дорогам).
После этого гражданин может оформить право собственности на авто по установленным законодательствам нормативам. А уже имея на руках документ о праве наследования имущества, можно обращаться в ГИБДД для перерегистрации автомобиля на нового владельца — заявление можно подать через портал государственных услуг.
Необходимые документы
Все же, если стороны решили обратиться к нотариусу с целью оформления договора дарения автомобиля, они должны позаботиться о наличии необходимого набора документов, а именно:
- Гражданские паспорта дарителя и одаряемого;
- ПТС (паспорт на транспортное средство);
- В случае, когда даритель состоит в браке и автомобиль относится к категории общей совместной собственности супругов, то потребуется нотариально подтвержденное согласие супруга/супруги дарителя;
- Акт, в котором отражена оценочная стоимость транспортного средства. В случае, если сторонами договора дарения выступают не близкие родственники, такой документ будет являться основой для определения базы налогообложения;
- Документы подтверждающие степень родства между сторонами соглашения, в случае заключения сделки между родственниками;
- Оригинал доверенности, в случае когда даритель распоряжается транспортным средством от имени его фактического владельца.
Оформление акта приема-передачи
Акт приема передачи является неотъемлемой частью договора дарения автомобиля. Это дополнение к соглашению подтверждает сам факт передачи транспортного средства от дарителя к одаряемому. На практике такой акт больше необходим для сделок, сторонами которых выступают юридические и физические лица. Прежде всего, акт приема-передачи нужен для бухгалтерии предприятия.
Если речь идет о сделках между физическими лицами, а тем более между близкими родственниками, такой документ не является обязательным с практической точки зрения. Достаточно добавить пункт в договоре о том, что фактическая передача объекта дарения происходит в момент подписания сторонами основного соглашения.
Если же речь идет о подписании акта приема-передачи транспортного средства по нотариально заверенному соглашению, то такой акт должен быть оформлен в той же форме, что и договор, то есть подлежит нотариальному удостоверению.
Необходимые документы для оформления дарственной на автомобиль
Для правильного заключения сделки по дарению автомобиля и регистрации договора необходим следующий пакет документов:
- сам договор, оформленный в соответствии с требованиями законодательства;
- паспорта обеих сторон договора;
- страховой полис ОСАГО, в который должен быть вписан новый владелец ТС;
- квитанции об оплате госпошлины;
- свидетельство о регистрации автомобиля. Кроме этого, понадобится также и письменное согласие второго супруга на сделку – в том случае, если машина является совместным имуществом. Если договор будет заверяться нотариально, придется также предоставить:
- документ, подтверждающие права собственности на имущество;
- справку с оценочной стоимостью авто (можно получить в страховой или специальной оценочной компании).
Для подачи декларации в налоговую также понадобятся документы, подтверждающие родство сторон сделки (если дарение происходит между близкими родственниками). Если даритель не передал новому владельцу страховку, то последнему придется самостоятельно пройти техосмотр и оформить полис.
Регистрация автомобиля по договору дарения
Полный перечень близких родственников вы можете узнать в семейном кодексе РФ, перечислю наиболее встречающихся: супруги, дети, братья и сестры (как родные, так и сводные), внуки, бабушки и дедушки.
Что касается процедуры постановки на учет по договору дарения, то тут все довольно просто, и весь процесс практически не отличается от постановки на учет автомобиля по договору купли-продажи. Перед посещением РЭО ГИБДД также необходимо пройти техосмотр на транспортное средство, а также оформить полис ОСАГО. Единственным отличием, в перечне документов будет лишь наличие договора дарения взамен ДКП.
Форма договора дарения автомобиля
В законе отсутствует четкое указание на то, в какой именно форме необходимо заключать договор дарения машины. Формально, он может быть заключен и в устной форме, но фактически требуется составление и подписания письменного документа. Он будет необходим для последующей регистрации транспортного средства.
Нередко, граждане передают автомобили в подарок на основании письменного соглашения, удостоверенного у нотариуса, чтобы обезопасить себя от возможных споров. Привлечение к заключению сделки грамотного профессионала всегда выступает значимой гарантией того, что все будет выполнено юридически верно. Такую сделку крайне сложно оспорить (если, к примеру, иные заинтересованные лица или государственные органы будут требовать ее расторжения).