Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой номер штрих кода декларации 3 ндфл за 2022 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Форма 3-НДФЛ за 2022 год претерпела определенные изменения по сравнению с формой предыдущего года. Общее количество листов декларации 3-НДФЛ за 2022 год увеличилось на один по сравнению с формами за 2022-2014 года, декларация содержит 20 листов (заполнять требуется только нужные из них), появился дополнительный лист Приложение к форме налоговой декларации — «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».
Имущественный вычет при покупке квартиры
Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.
Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.
Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.
Максимально возможный налог к возврату – 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).
За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.
Подготовка налоговых деклараций с двухмерным штрихкодом в «1С:Предприятии»
Примечание:
Подробнее о пилотном проекте читайте здесь.
1. Технология двухмерного штрихкодирования налоговых деклараций доступна в типовых конфигурациях для «1С:Предприятия 8.0»:
В случае возникновения проблем при выводе двухмерного штрих-кода на печать рекомендуется для решения проблемы обратиться к парнерам фирмы «1С».
Подробно о решении возможных проблем можно прочитать на сайте для зарегистрированных пользователей.
2. Для использования технологии двухмерного штрих-кодирования данных налоговых деклараций необходимо, чтобы на компьютере пользователя была установлена универсальная библиотека программного генератора двухмерного штрих-кода.
Библиотека в виде инсталляционного комплекта размещена на сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ.
Библиотеку в виде инсталляционного комплекта (файл extfiles.exe) можно скачать с сайтов для пользователей конфигураций:
Скачанный файл необходимо сохранить в любом каталоге жесткого диска компьютера.
3. Для установки библиотеки генерации двухмерного штрихкода выполните следующие действия:
4. Откройте справочник регламентированных отчетов. Порядок открытия справочника зависит от программы, с которой Вы работаете.
Для программы «Бухгалтерия предприятия 8.0» выполните следующие действия:
Для программы «Управление производственным предприятием 8.0» выполните следующие действия:
Для программы «Зарплата и Управление Персоналом» (ред. 2.1), выполните следующие действия:
5. В списке регламентированных отчетов откройте раздел с декларацией, которую необходимо подготовить.
Замечания к заполнению 3 НДФЛ и работе ФНС
В теории все выглядит просто, но регулярно инвесторы сталкиваются с проблемами при подаче декларации. Выделю пару моментов:
- По акциям компаний limited partnership взимается увеличенный налог с дивидендов. С них в РФ можно ничего не платить.
- В теории налоговики могут приравнять брокерский счет к банковскому и оштрафовать инвестора за незаконные валютные операции. Мне не известно о случаях, когда обычный человек сталкивался с такими проблемами. Теоретически можно воспользоваться ФЗ о добровольном декларировании, сообщить обо всех своих активах, счетах, в том числе и брокерских. Государство взамен освобождает вас от наказания. Но эта возможность ориентирована на преступников, пользоваться ею рядовому гражданину нет смысла – вы ничего не украли.
- Нотариально заверенный перевод брокерского отчета могут потребовать – это дело случая и настроения конкретного работника ФНС.
- Валютная переоценка на самом деле не снижает ваш доход, вы все равно получаете его в рублях, тут эффект скорее психологический.
И самое главное – будьте готовы к тому, что в ФНС с первого раза не примут документы, потребуют разъяснений. Все-таки в нашей стране инвестирует незначительная прослойка населения и у сотрудника ФНС может просто не быть опыта работы с такими документами. Так что наберитесь терпения и просто объясните, что к чему. И не затягивайте с подачей пакета документов, лучше иметь запас по времени.
Кто сдает декларацию 3-НДФЛ в 2023 году
Обязанность предоставления 3-НДФЛ возлагается на лиц, налог на вознаграждение от трудовой деятельности которых не перечисляет работодатель и, соответственно, они должны делать это самостоятельно. К таким категориям граждан, в частности, относятся:
- ИП и частнопрактикующие адвокаты, нотариусы и т.д.;
- Граждане РФ, имеющие заграничные источники поступлений средств;
- Лица, получившие выручку от реализации собственности.
Также 3-НДФЛ подается лицами, желающими реализовать свое право на вычет по налогу имущественного характера. Но это именно их право, а не обязанность. Чаще всего такая необходимость возникает в результате приобретения гражданами жилья.
Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.
На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2022 г. можно скачать программу «Декларация-2021».
С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога.
В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.
Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.
Что изменилось в 3-НДФЛ 2021
Изменения видны невооруженным глазом начиная с 1 страницы отчета:
- на титульном листе убрали поля для сведений о месте рождения, органе и дате выдачи паспорта;
- в подразделе 1 раздела 1 больше нет строки 010, соответственно ставить код, соответствующий уплате, возврату или отсутствию и того и другого не нужно;
- из нового бланка исчезли два поля для кода расчетного периода при распределении переплаты по налогу в счет иных платежей и для возврата в приложении 1 к разделу 1 в 2021 году;
- из расчета налоговой базы в разделе 2 исключили пункт 1.5.1 о доходах в виде прибыли иностранных компаний;
- с введением прогрессивной налоговой шкалы с 2021 года пункт 1.6 раздела 2 разделили на два подпункта, то есть в строках 062 и 063 база для ставки 13% и база для ставки 15% указывается по-отдельности;
- также в раздел 2 добавили строку 081 для отражения удержанного налоговым агентом дохода на тот случай, когда работодателей несколько, доход у каждого менее 5 млн рублей, а суммарно превысит порог, и налогоплательщик обязан будет доплатить налог;
- пункты 2.5 и 2.6 раздела 2 прежней формы заменили на пункт 2.5, здесь указывают уплаченные фиксированные авансы по НДФЛ или налог на прибыль, за счет чего пойдет уменьшение налога к уплате или увеличение к возврату;
- строки 071 — 073 приложения 2 к разделу 2 заменили строкой 080 и 090 в новом бланке, теперь достаточно вписать сумму и выбрать код вида освобождения от налога;
- в приложении 3 к разделу 2 убрали поле для кода ОВЭД;
- в бланк декларации на 2022 год лист «Расчет к Приложению 3» заменен на «Приложение 3 (продолжение)», где нужно детально расписать, как рассчитаны уплаченные авансы с учетом примененных вычетов по видам;
- приложение 5 к разделу 2 дополнили пунктом 5.3 и строкой 230 для указания суммы инвестиционного вычета, полученного в упрощенном порядке;
- в расчете к приложению 5 появился пункт 3, посвященный инвестициям: участники рынка ценных бумаг, внесшие деньги на ИИС, указывают здесь информацию о брокере, реквизитах договора и сумме инвестирования.
Отчетность с двухмерным штрих-кодом
В настоящее время большинство налогоплательщиков предоставляют налоговую и бухгалтерскую отчетность по телекоммуникационным каналам связи. Но остаются организации, которые отчитываются перед налоговыми органами на бумажных носителях. Для них разработан приемлемый и эффективный способ сдачи и обработки отчетности.
В линейный штрих – код можно закодировать не более 256 символов. Однако это недостаточно для любой декларации, даже если его наносить на каждый лист формы бланка декларации. Эту проблему снимает двухмерный штрих – код. Он представляет собой штрих-код символики PDF417, поддерживающий кодирование до 2 710 знаков. Сегодня PDF417 широко применяется в идентификации личности, учете товаров и других областях.
Одна из основных целей при внедрении данной технологии в налоговых органах – сокращение процесса ввода информации в базы данных и сведение к минимуму ошибок при вводе. Используя данный способ, налогоплательщик, представляет бумажную декларацию, на каждом листе которой на полях проставлен двухмерный штрих-код, содержащий в себе всю информацию по этой декларации (в формате представления данных на магнитных носителях).
Суть кодирования состоит в том, что после того как декларация заполнена, ее данные формируются в электронный файл, который обрабатывается единым модулем печати. Полученную информацию модуль обрабатывает и помещает в соответствующий шаблон налоговой декларации, который содержит ее изображение. Полученный результат выводится на любом принтере. Подготовленная таким образом декларация предоставляется в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция может обработать такую декларацию машинным способом или передать ее для обработки в Центр обработки данных (ЦБО).
Преимущества данного способа представления отчетности:
От налогоплательщиков не требуется дополнительных затрат – добавить в декларацию штрих-код позволяют обычные бухгалтерские и налоговые программы.
Сокращается время приема отчетности налоговым инспектором, так как декларации (расчеты) проверяются только визуально.
Простота и удобство. Достаточно только нажать кнопку, чтобы распечатать декларацию. Отпадает необходимость представления магнитного носителя (дискеты).
Декларация 3-НДФЛ 2019 года за 2019 год
- Старый бланк, по которому отчитывались в 2019 году.
- Новый бланк, вступивший в действие с 18 февраля 2019 года. 15 декабря 2019 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2019 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.
- если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
- если недвижимое имущество, приобретенное после 2019 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
- если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.
Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2019-2019 годах — как заполнить
Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».
Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ
Теперь рассмотрим, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ. Когда вы выяснили, что входите в категорию обязанных сдавать налоговую декларацию или планируете оформить налоговые льготы, сначала нужно скачать актуальный бланк. Лучше всего обратиться за ней на официальный сайт ФНС. Готовая для заполнения форма есть в разделе «Налог на доходы физических лиц».
Декларация откроется в новом окне. Её можно скачать на свой компьютер, распечатать и заполнить от руки чёрными чернилами. Обратите внимание на штрих-код в верхней части страницы. При печати он не должен пострадать, срезаться или размазаться. Иначе декларацию не примут. Кстати, примеры заполнения налоговой декларации также есть на официальном сайте налоговиков и представлены в нашем материале ниже.
О доходах прошлого года, которые не были учтены в налоговых органах, необходимо отчитаться в первые четыре месяца текущего года, но не позднее 30 апреля. Если не успели, то после этой даты ИФНС начинает штрафовать нарушителей.
Если крайняя дата отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на ближайший рабочий день.
Если вы работаете, то бухгалтер уже удержал с вас налог, и дополнительно заявлять этот доход не надо. Но если, например, в прошлом году вы сдавали квартиру или получали дивиденды по зарубежным акциям, то вам нужно отчитаться о полученных доходах в ИФНС.
Не нужно сообщать о необлагаемых налогом доходах, например, с продажи квартиры после истечения минимального срока владения. А начиная с отчетности по доходам, полученным за 2021 год и позже, не нужно подавать декларацию, если сумма сделки не превысила:
- 1 млн рублей — с продажи жилой недвижимости;
- 250 тыс. рублей — с продажи иного имущества.
Что изменилось — перечень изменений по разделам
Изменения внесены почти во все страницы новой декларации 3-НДФЛ.
Титульный лист (заполняется всеми) — некоторые поля убраны с первой страницы отчета, теперь не нужно указывать место рождения, данные о месте и дате выдачи паспорта.
Раздел 1 (итоговые данные о налоге) — не нужно заполнять прежнее поле 010 с указанием причины подачи декларации.
Приложение к Разделу (заявление на возврат налога) — не нужно заполнять год, за который осуществляется возврат или зачет НДФЛ (прежние поля 030, 060, 130).
Раздел 2 (расчет базы и налога) — содержит множество изменений, в том числе связанных с увеличением ставки по НДФЛ с дохода свыше 5 млн. руб.:
- не нужно заполнять поля 001 и 002 — налоговая ставка и код вида дохода;
- строка 010 заполняется кодом, согласно Приложению 3 к Порядку заполнения новой 3-НДФЛ;
- добавлены новые поля 061, 062 и 063 — для отражения базы, облагаемой по ставке 13%, 15% и прочих баз;
- добавлена строка 081 — для отражения налога, удержанного по ставке 15% с базы свыше 5 млн. руб.
- скорректированы наименования некоторых полей.
Приложение 1 (источники дохода в РФ) — поля 010 и 020 поменялись местами, в строке 010 показывается код вида дохода, в 020 — ставка.
Приложение 2 (источники иностранные):
- не нужно заполнять ставку налога (в прежней форме 3-НДФЛ заполнялась в поле 001);
- строка 010 разделилась на две — 010 и 011 (код страны источника и зачисления выплат);
- появилась строка 080, где указывается суммарная сумма дохода, освобождаемого от НДФЛ, и строка 090, где показывается код основания для освобождения (ранее было три поля 071, 072, 073).
Приложение 3 (доходы ИП):
- не нужно указывать ОКВЭД (в старой форме 3-НДФЛ это было поле 020);
- добавлен второй лист в качестве продолжения приложения 3, где проводится расчет авансовых платежей (ранее они рассчитывались отдельно в Расчете к прил. 3).
Приложение 4 в новой форме 3-НДФЛ 2022 не поменялось — здесь отражаются доходы, освобожденные от НДФЛ.
Приложение 5 (стандартные, социальные и инвестиционные вычеты) — в связи с введением упрощенного порядка получения инвестиционного вычета добавлена одна строка 230, где показывается величина данного вычета.
Приложение 6 (вычет при продаже квартиры) в новом бланке 3-НДФЛ не изменилось в 2022 году.
Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.
На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2022 г. можно скачать программу «Декларация-2021».
С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога.
В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.
Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.
Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ
На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.
| 21 | Паспорт гражданина России |
| 03 | Свидетельство о рождении |
| 07 | Военный билет |
| 08 | Временное удостоверение, выданное взамен военного билета |
| 10 | Паспорт иностранного гражданина |
| 11 | Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории России по существу |
| 12 | Вид на жительство в Российской Федерации |
| 13 | Удостоверение беженца |
| 14 | Временное удостоверение личности российского гражданина |
| 15 | Разрешение на временное проживание в РФ |
| 18 | Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное в другом государстве |
| 24 |
Удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса |
| 91 | Другие документы |
Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ». Список обозначений приводится в приложении №4 к порядку оформления декларации.
Что такое коды дохода в 3 НДФЛ?
Данная форма налоговой отчетности обязательна к подаче в налоговые органы для тех граждан, кто в отчетный период получил доход из определенного вида источника. Виды такого дохода установлены законодательно и включают в себя следующие группы граждан и классификацию их доходов:
- индивидуальные предприниматели;
- те, кто работает сам на себя, и самостоятельно платит налоги (без налоговых агентов): адвокаты, преподаватели и иные частные специалисты;
- те, кто получил доход от продажи своего имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет (продажа земельного участка, квартиры, машины и т.п.);
- те, кто получил доход от источника, который сам платит налоги напрямую, т.е. не является агентом (например, аренда квартиры);
- те, кто получил доход от интеллектуальной собственности, которая была оставлена в наследство (патенты, произведения искусства и науки);
- те, кто получил выигрыш в лотерею или ином конкурсном состязании приз, стоимостью более 4000 руб.;
- те, кто получил доход в виде подарка от лица, не являющегося близким родственником (подарок должен быть ценным: машина, квартира и т.п.);
- те, кто получил доход из источников, находящихся не на территории РФ;
- те, кто получил доход в виде процентов по облигациям.
Полезно знать:
3 НДФЛ для ИП на УСННалог на выигрыш Налог с продажи недвижимости Налог на дивиденды
Каждому из вышеперечисленных случаев присваивается код вида дохода в 3 НДФЛ. Сделано это для создания единой системы обозначений и облегчения всего процесса налогообложения.
Каждый код дохода состоит из двух цифр, и указывается в соответствующем поле декларации.
Стоит также отметить, что в данной форме декларации используются и другие кодовые обозначения:
- код, который отражает категорию, к которой принадлежит лицо, уплачиваемое налог;
- код территории, на которой зарегистрирован и проживает лицо, уплачиваемое налог;
- код обозначения налогового органа, куда будет подана форма отчетности;
- код того документа, с помощью которого налогоплательщик подтверждал свою личность.
Все эти коды, в том числе и код дохода, должны быть указаны обязательно.