Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

За один календарный год можно получить налоговый вычет сразу по нескольким основаниям. Например, вычет на взносы по ИИС, вычет при покупке квартиры, вычет на обучение, на лечение и т.д. При этом сумма возврата по вычетам не может превышать сумму НДФЛ по ставке 13%, уплаченную в бюджет за налоговый период.

Кто имеет право на вычет

Право на налоговый вычет есть только у налоговых резидентов РФ, имеющих доход, с которых уплачивается НДФЛ (кроме дивидендов) по ставке 13 или 15%. Таким доходом считается официальная заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду или от продажи, а также некоторые другие виды.

№	Вид доходов
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Страховые выплаты по пенсионному обеспечению
6.	Некоторые другие доходы

Пять правил идеальной 3-НДФЛ

Если вы хотите воспользоваться правом на налоговый вычет или обязаны отчитаться о своих доходах, то для этого необходимо представить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ.

Рассмотрим пять основных вопросов, которые возникают при заполнении декларации.

Какие доходы следует указывать в декларации 3-НДФЛ, зависит от причины её представления. Если вы отчитываетесь о доходах, по которым у вас не было налогового агента, то в декларацию следует вносить информацию только об этих доходах. Например, если вы хотите отчитаться о полученных дивидендах от иностранной компании, то вносите в декларацию только эти данные, дополнительно вносить информацию из справки 2-НДФЛ от работодателя нет необходимости. Если ваша цель — получение налоговых вычетов, то вносите в декларацию те доходы, к которым вы применяете данные налоговые льготы. Например, если вы применяете налоговый вычет на взносы на ИИС к зарплате, то вам потребуется справка 2-НДФЛ от работодателя, а если применяете данный вычет к доходам, которые получены по обычному брокерскому счёту, то нужна справка 2-НДФЛ от брокера.

Если у вас несколько источников дохода, но для получения налогового вычета достаточно одного, то другие в декларации можно не указывать. Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налоговых вычетов (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).

Если налоговый агент по какой-то причине не смог удержать налог, то он сообщает об этом налоговой инспекции, последняя в свою очередь выставляет уведомление об уплате налога. В этом случае представлять декларацию 3-НДФЛ не нужно, если, конечно, вы не используете этот доход для получения вычета.

За календарный год формируется одна декларация 3-НДФЛ, где нужно указать все причины её представления. Например, если в течение 2019 года вы оплачивали обучение детей, лечение зубов, пополнили ИИС, а также продали машину, которой владели менее трёх лет, то вам необходимо заполнить только одну декларацию 3-НДФЛ за 2019 год. В ней следует отчитаться о доходе от продажи машины, а также заявить три налоговых вычета.

Если вы в чём-то ошиблись или забыли что-то указать в декларации, то после отправки её уже нельзя редактировать, в этом случае необходимо создавать уточнённую декларацию. В каких случаях и как это делать, читайте в статье «Что такое уточнённая декларация?».

Сроки подачи декларации зависят от того, с какой целью вы её представляете. Если ваша цель —получение налоговых вычетов, то декларацию вы вправе представить в течение трёх лет в любой день, когда вам будет это удобно. Получение налоговых вычетов — это ваше право, а не обязанность. Так, если вы хотите получить налоговый вычет за 2019 год, то декларацию следует представить в 2020, 2021 или 2022 году.

Если вы сдаёте декларацию, чтобы отчитаться о своих доходах, то это уже ваша обязанность как налогоплательщика, и в этом случае вы должны представить 3-НДФЛ не позднее 30 апреля. Однако, с информацией о доходах, которые получены в 2019 году, подать декларацию необходимо не позднее 30 июля 2020 года, так как увеличен срок подачи декларации.

Если в вашей декларации заявлены и налоговые вычеты, и доходы, о которых необходимо отчитаться, то в этом случае срок подачи декларации также не позднее 30 апреля. О каких доходах вы обязаны сообщать в налоговую инспекцию, читайте в статье «В каких случаях нужно сдавать 3-НДФЛ самостоятельно».

Некоторые налоговые вычеты можно получить через вашего работодателя, например, стандартные, социальные, имущественные. Если работодатель их предоставлял, то информация об этом содержится в четвёртом разделе справки 2-НДФЛ. При заполнении декларации эти данные необходимо обязательно отразить, так как сумма исчисленного налога не совпадёт с суммой удержанного. Одну из таких ситуаций мы рассматривали в статье «Получение налогового вычета через работодателя».

Подача декларации с целью получения налоговых вычетов — это право налогоплательщика. Однако данное право нужно ещё доказать наличием подтверждающих документов. Для каждого налогового вычета предусмотрен свой комплект документов, без которого инспектор вправе отказать в предоставлении вычета. Поэтому к декларации следует сразу прикладывать необходимые документы, а также заявление на возврат налога, в котором указаны ваши банковские реквизиты. Согласно Налоговому кодексу, у налоговой инспекции будет три месяца для проведения камеральной проверки и ещё дополнительный месяц для возврата налога по данному заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ, п. 2 ст. 88 НК РФ).

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше — присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов — наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.

Теперь что касается воображаемой деноминации

Предыдущая деноминация проводилась в России в 1998 году. Тогда от номиналов отрезали три нуля: одна тысяча старых рублей стала одним новым рублем.

Однако никаких изменений в финансовых инструментах, кроме номинала, в то время не произошло. 10 млн старых рублей на вкладе превращались в 10 тысяч новых.

Указ Президента РФ от 04.08.1997 № 822 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»

Вообще, никакой деноминации в России пока не планируется. Если воображаемая деноминация в вашем примере будет проводиться по такой же схеме, как в 1998 году, то в отношении взносов на ИИС/ИСЖ/НСЖ и возврата 13% за них трудностей быть не должно: инвестиционный доход выплатят в новых номиналах, налоговые вычеты в течение этих 5 лет вы получите частично старыми и частично новыми деньгами.

Следующие взносы теоретически тоже некоторое время можно будет вносить как старыми, так и новыми деньгами. При деноминации 1998 года старыми деньгами можно было свободно расплачиваться весь 1998 год, а обмен через банки продолжался до 31 декабря 2002 года. Но это как было. А как произойдет в будущем, никто не знает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Bapиaнты пoдaчи oтчeтa в нaлoгoвyю cлyжбy

Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.

Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:

1. Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
2. Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
3. Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.

Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.

Пpaвилa oфopмлeния нaлoгoвoй дeклapaции

Для нaгляднocти мoжнo в ceти Интepнeт нaйти 3-НДФЛ oбpaзeц зaпoлнeния. Уcтaнoвлeны oбщиe пpaвилa пpи cocтaвлeнии дeклapaции:

1. Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
2. Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
3. Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
4. Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
5. Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.

Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ

Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

• являются налоговыми резидентами РФ;
• произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Однако при этом:

• в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
• в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:

• если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
• если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
• если плательщик сам построил дом;
• если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.

По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.

Вид собственности на объект

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект». Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода:

Код	Вид собственности	Объяснение
1	Индивидуальная	Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом. Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец.
2	Общая долевая	Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены. Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах.
3	Общая совместная	Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены. Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами.
4	Собственность несовершеннолетнего ребёнка	Гражданин, не достигший возраста 18 лет, не может подавать декларацию самостоятельно и получать за неё вычет. Все процедуры за него совершают родители или законные опекуны.

Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:

Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.

Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.

В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.

Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.

Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.

Какие действия помогут быстрее сдать налоговую декларацию 3 НДФЛ и получить имущественный вычет при покупке жилья

1. Сдавать декларацию необходимо по месту постоянной регистрации (жительства) в РФ лично или через представителя по доверенности. Это позволит сразу на месте исправить все ошибки и недочеты, если таковые будут найдены. Поэтому не забудьте взять из дома шариковую ручку, калькулятор и чистый лист бумаги.

2. Не нужно скреплять декларацию степлером. Ведь если вы будете вносить исправления, вам придется полностью переписать соответствующие листы.

3. Не забудьте оставить у себя второй экземпляр декларации. Он может потребоваться для того, чтобы заполнить заявление о возврате налога, после того как инспекция примет соответствующее решение. В частности, в заявлении вам нужно будет указать, с какой налоговой базы по НДФЛ, за какой год, какую сумму налога вы возвращаете. Кроме того, ваш экземпляр будет необходим, чтобы правильно рассчитывать вычет в последующие годы.

4. Заранее решите, на какой счет вы хотите, чтобы инспекция перечислила вам деньги. И когда пойдете в инспекцию заполнять заявление о возврате, возьмите с собой все реквизиты: наименование банка, номер отделения, БИК, корсчет, расчетный счет, ваш лицевой счет. Обычно не возникает проблем со Сбербанком.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.

Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Максимально возможный налог к возврату – 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Алгоритм заполнения при помощи программы

После загрузки программы на свой личный компьютер нужно ее запустить, а затем открыть вкладку «Задание условий». Здесь потребуется указать номер налогового органа по месту регистрации физического лица, куда будут отправлены документы на получение вычета.

После этого нужно перейти на следующую вкладку, где вносятся сведения о гражданине. Сюда вписывают фамилию, имя, отчество, место рождения, паспортные данные и адрес проживания. Далее во вкладке «Доходы» указываются все источники прибыли.

Иными словами, потребуется внести все сведения о работодателе, то есть наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО. Указанная информация есть в справке 2-НДФЛ. Кстати, для внесения данных о компании нужно нажать в окне программы значок «плюс», окрашенный в зеленый цвет.

Разумеется, нужно записать все доходы, которые были получены у работодателя. Так, в бланк вносятся код прибыли и сумму за каждый месяц календарного года. Кроме того, нужно записать размеры вычетов, если они имеются. Обычно все это также указано в справке по форме 2-НДФЛ.

Программа автоматически считает общий итог по прибыли, однако графу про исчисленный и удержанный налог человеку придется заполнять самому.

После этого необходимо открыть вкладку с названием «Вычеты». На панели сверху нужно выбрать необходимый тип, то есть имущественный. Затем надо ввести информацию об объекте недвижимости:

• вид жилого помещения;
• форма собственности;
• адрес;
• стоимость.

Когда человек заполнил всю декларацию, ему нужно нажать кнопку «Просмотр», и перед ним отобразится заполненный документ. Если же чего-то не хватает, программа выдаст сообщение о пропущенных графах, чтобы можно было внести исправления.

Если используется Личный кабинет, то декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.

Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.

Как заполнить отчет онлайн:

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
2. Откройте раздел жизненных ситуаций.
3. Выберите подачу отчета.
4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.
5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.
6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.
7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.
8. Третий этап — выбрать вычеты.
9. Далее — добавить источник доходов.
10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.
11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.
12. Теперь добавьте сами доходы.
13. Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.
14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.
15. Далее — информация о купленной квартире.
16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.
17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.
18. Прикрепите копии всех документов.
19. Проверьте итоги.

Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.

Когда и куда подавать на вычет

Обратиться за возвратом НДФЛ можно только после получения передаточного акта от застройщика. До этого момента права на налоговый вычет ДДУ у покупателя квартиры нет.

Как только акт подписан, у покупателя возникает право на жилплощадь, а вместе с ним и право на возмещение подоходного налога из бюджета. Обратиться за вычетом можно в ИФНС, либо к работодателю. Причем вернуть налоги можно, не дожидаясь следующего года. Возврат НДФЛ через работодателя можно получить в том году, в котором подписан передаточный акт.

А вот для получения вычета в ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить 3-НДФЛ и обращаться за возвратом. Не забудьте взять с собой паспорт и полный перечень документов на вычет по ДДУ.

Кто сдает декларацию?

Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.

Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.

Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.

Похожие записи:

• Можно ли ездить по ттк на газели 1.5тн
• Перерасчет работающим пенсионерам в 2024 будет
• Размер пособия кормящим матерям 2024 Воронеж