Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оффшор – острова, страны, территории и списки 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все зависит от того, какой именно бизнес будет продвигаться через оффшорную зону. Международные компании без обязательств по лицензии можно открыть практически во всех оффшорных островах и отдельных зонах. Но, наиболее перспективный вариант касается налогового послабления и полного отсутствия таких обязательств на мировой доход.
Офшор и оффшор – какая разница?
Офшор – это компания, зарегистрированная на территории государства, предоставляющего налоговые льготы для бизнеса международного уровня.
Оффшор – это отдельная территория/зона, остров или страна, где можно открыть международную компанию по выгодным условиям, воспользоваться нулевыми/низкими налогами и получить перспективы для развития своей предпринимательской деятельности.
Офшорная компания-нерезидент – это корпорация (юрлицо), учредитель которой является иностранным гражданином, а прибыль поступает из зарубежных источников. Например, владелец из России открыл свой бизнес на Мальте, откуда и осуществляет свою деятельность. Налоги на мировую прибыль будут начисляться на доход по Закону Мальтийского государства и страны налогового резидентства (у источника), а за счет Соглашения об избежании двойных налогов с РФ, их вторичная уплата в России исключена.
Справка: главные преимущества оффшоров, которые предлагают оффшорные зоны (острова и страны) – нулевые или пониженные налоги, что зачастую является первостепенной причиной выбора таких территорий для формирования бизнес-структур.
Австрия (Австрийская Республика) – это союзное государство, в состав которого входит девять независимых земель. Территориально находится в Центральной Европе. Национальная экономика базируется на сельском хозяйстве, промышленности и использовании инновационных технологий.
Основным источником пополнения государственного бюджета является туристическая индустрия – ежегодно в Австрию приезжают десятки тысяч туристов, которых привлекает богатое культурное и историческое наследие государства. Перед вступлением в ЕС, в 1995 году, Парламентом были внесены изменения в законодательство, благодаря чему в стране были созданы благоприятные условия для открытия фирм и ведения бизнеса.
Законодательством предусмотрено большое количество форм регистрации предприятий, но наиболее предпочтительными для иностранных граждан являются:
- AG – Акционерное общество;
- GmbH – Общество с ограниченной ответственностью.
Британские Виргинские острова
Британские Виргинские Острова – это бывшая колония Великобритании в Вест-Индии. Она находится недалеко от Карибского бассейна, в Атлантическом океане. Развитие национальной экономики осуществляется за счет туризма, производства рома, выращивания и продажи сахарного тростника, финансовой деятельности по регистрации иностранных фирм.
Виргинские острова являются классической оффшорной зоной, в которой отсутствует налогообложение. Единственным требованием является своевременная оплата госпошлины, размер которой определяется в зависимости от организационно -правового статуса компании. Для регистрации доступно Общество с Ограниченной ответственностью, при этом название предприятие должно заканчиваться на: Limited, Ltd, Corporation, Corp., S.A., Inc и др.
Федеративная Республика Германия – это государство с развитой экономикой, в состав которого входит 16 земель, обладающих равными правами. Сегодня ФРГ входит в тройку мировых лидеров среди экспортеров и импортеров товаров различного назначения. По уровню жизни населения страна находится на 4 месте соответствующего рейтинга. Все это делает юрисдикцию привлекательной не только для иммиграции, но и для инвестирования и осуществления предпринимательской деятельности. Иностранные предприниматели могут открыть на территории страны Aktiengesellschaft (АО) или Gesellschaft mit beschränkter Haftung (ООО).
Немецкое законодательство лояльно относится к открытию фирм иностранными бизнесменами, которые также могут претендовать на получение вида на жительство. В среднем компании, зарегистрированные в Германии, уплачивает по налогам и сборам до 45% от своего дохода, при этом страна старается предоставить начинающим предпринимателям разнообразные льготы и преференции.
Классификация оффшорного бизнеса в республике Кипр
Существует несколько видов оффшорных компаний. Их различие заключается в сфере деятельности, размеру приносимого дохода. Но есть и общая черта – несоответствие юридического адреса с физическим.
В государстве функционируют такие виды предприятий:
- инвестиционные оффшоры. Они инвестируют средства в компании, находящиеся в странах с высокими налоговыми ставками. Полученную прибыль выводят на территории с минимальной налоговой нагрузкой;
- холдинговые оффшоры. Основной доход холдинги получают от функционирования своих дочерних компаний, получающих выгоду из минимального уровня налогового обременения на Кипре;
- торговые оффшоры. Островное государство предоставляет благоприятные условия для работы торговых компаний, поскольку здесь сосредоточена уникальная комбинация низких налогов и высокоразвитых телекоммуникационных систем;
- судоходные предприятия. Компании дают своим владельцам прибыль, полученную благодаря эксплуатации судов на беспошлинной территории;
- банковские оффшоры. Обеспечивают своим клиентам выплату дивидендов, которые освобождены от подоходного налога.
Кипр оффшорная зона или нет 2021
И все же, чтобы максимально точно ответить на вопрос: Кипр оффшорная зона или нет, стоит немного разобраться в теории. Точнее, нужно ответить на вопрос, что такое оффшор и почему он пользуется массовым спросом у предпринимателей из стран с развитой экономикой. На самом деле, бизнесмены в крупных развитых странах в виду сложившейся внутренней политики несут высокую налоговую нагрузку, именно поэтому они стараются зарегистрировать свое предприятие, в том государстве, где ведется лояльная налоговая политика. Оффшорными зонами называют те участки, где соблюдаются сразу несколько условий: низкая налоговая ставка или ее отсутствие, максимальная конфиденциальность, минимальная отчетность.
Оффшор Кипр или нет, поможет разобраться четкий анализ внутренней политики государства. Первое, что нужно обязательно отметить это тот факт, что здесь нет полного освобождения от налогообложения. Здесь, между прочим, довольно много различного рода налогов для предпринимателей, налог по ставке 12,5% это установленный корпоративный налог, а кроме него действуют и другие налоги: НДС, подоходный налог, налог на оборону, на прирост капитала и другие.
Бизнес на Кипре: как работают офшорные компании
Не существует четкого ответа на вопрос, является ли Кипр в 2021-2021 году оффшорной зоной или нет: дело в том, что налоговое законодательство Кипра основано на резидентности и территориальности. Предприятия, зарегистрированные в стране, но управляемые из-за границы, освобождаются от уплаты налогов с прибыли, полученной за пределами юрисдикции этой страны. Налоги взимаются только с прибыли, полученной из источников на территории Кипра.
В налоговые органы должна быть подана предварительная налоговая декларация. Декларация отражает размеры предполагаемых прибылей в текущем году. На основании документа нужно уплатить авансовый взнос по корпоративному налогу. Срок подачи декларации – до 31 июля включительно, изменения разрешено вносить до 31 декабря.
Во-первых, Кипр не является безналоговой зоной – в нем установлен корпоративный подоходный налог по ставке 12,5%, имеются ряд других налогов (налог на прирост капитала, НДС, специальный взнос на оборону, индивидуальный подоходный налог по прогрессивной шкале и др.). Несмотря на льготные налоговые условия для компаний (напр., в отношении получаемых дивидендов, налога у источника выплаты), сами по себе они не делают Кипр офшором.
Ранее (в 2010 году) Кипр был исключен и из списка офшорных зон, утвержденного Указанием Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У. Данный список определяет порядок установления российскими банками корреспондентских отношений c банками-нерезидентами.
— государства с законами, отвечающими международным стандартам, и высоким уровнем финансового контроля — острова Гернси, Джерси, Сарк и Мэн, Ирландия, Мальта, Гонконг, Швейцария, Сингапур.
— классические оффшоры;
— и группа стран: Андорра, Анжуан, Аруба, Вануату, Либерия, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Науру.
Также часто выделяют группы «Классических» оффшоров (нулевые налоги, высокая анонимность — это Багамы, Барбадос, Антигуа и Барбуда, Бахрейн, Белиз, Гренада, Каймановы острова. ); «Престижных» (к которым относят Кипр, Мальту, Нидерланды, Люксембург, Швейцарию; так называемых «Оншоров» (государств, где регистрация компаний с льготным режимом налогообложения невозможна, но некоторые преимущества и удобства для бизнеса имеются).
Требования к предприятиям
Кипрское законодательство обязывает оффшорные компании соответствовать следующим требованиям:
- наличие кипрского резидентства у регистрационного агента;
- наличие юридического адреса у компании;
- должно быть минимум по одному человеку, выполняющему функции директора и акционера;
- обязательно необходимо назначить корпоративного секретаря. Причем кандидат должен выбираться из резидентов Кипра;
- выпуск исключительно именных акций;
- сумма уставного капитала при регистрации фирмы не должна быть менее 1000 евро. Причем эти средства должны быть разделенные на аналогичное количество акций;
- название компании нужно прописывать латинскими буквами без привязанности к языку. К тому же государственному регистратору следует принести перевод наименования, чтобы он смог проверить его на приемлемость.
Затраты на покупку и обслуживание
Основные расходы:
- Регистрация. Стоимость регистрации фирмы с номинальным сервисом начинается от 2250 евро.
- Продление компании.
- Аренда офиса.
- Оплата бухгалтерский и аудиторских услуг.
- Оплата услуг номинальных директоров и акционеров (в том случае, если регистрируется компания с номинальным сервисом).
- Оплата услуг секретаря, занимающегося ведением дел.
СПРАВКА: Также, ежегодно потребуется платить дополнительно в государственный бюджет правительственный сбор в размере 350 евро. Уплата сбора – обязательное условие для любой кипрской оффшорной организации. Это правительственный сбор. Он оплачивается раз в год независимо от сферы деятельности предприятия и уставного капитала.
Примерные цены:
| Название услуги/процедуры | Стоимость в евро |
| Регистрация фирмы | от 2250 |
| Ежегодный правительственный сбор | 350/год |
| Ежегодная плата за зарегистрированный офис и секретаря | 1000/год (Если компания назначает 1 номинального директора, годовая плата за обслуживание будет снижена; если компания назначает 2 номинальных директоров, годовая плата за обслуживание не взимается.) |
| Номинальный акционер | 650/год |
| Номинальный директор (физическое лицо) | 1600/год |
| Номинальный директор (юридическое лицо) | 900/год |
| Услуги бухгалтеров | от 200 |
| Услуги аудиторов | от 700 |
Как купить готовую кипрскую компанию
Бизнесмены, которые не желают заниматься бумажными делами, проходя через процедуру регистрации фирмы, могут купить готовое дело. Переоформление готовой компании на нового владельца производится в то же день. На острове официально разрешено как создавать реально действующие фирмы, так и создавать фирмы для продажи.
Готовые компании пользуются популярностью у предпринимателей, желающих в кратчайшие сроки начать вести международный бизнес. Преимущества покупки готовой компании:
- Быстро. Не нужно ждать 3-4 недели, регистрируя новую фирму. Переоформление готового бизнеса на нового владельца занимает 1-2 дня.
- Прибыльно. Приобретая готовый бизнес, владелец может начинать подписывать контракты и получать заказы практически в день покупки.
- Помогает создать хороший имидж. Можно приобрести готовую компанию, зарегистрированную на рынке год назад или несколько лет назад. Это значительно повысит доверие клиентов к компании.
- Доступ к бизнес-возможностям. Существует ряд бизнес-возможностей,которые доступны только для компаний с историей. В большинстве случаев, выбор крупных заказчиков падает именно на те компании, которые существуют на рынке в течение определенного периода времени.
При покупке кипрского юридического лица правительство острова имеет право запросить у покупателя информацию об источнике происхождения средств. Как правило, это касается лишь покупки действующего бизнеса, а не заранее заготовленных для продажи фирм. Государство интересуется, чаще всего, только крупными суммами.
Перед приобретением готовой компании рекомендуется изучить её историю. Фирмане должна иметь долгов перед государством и партнёрами. Самый простой и прозрачный вариант – это приобретение компании, которая не ведёт и никогда не вела деятельности. Компании, созданные для продажи,всегда чистые. Трастовые декларации и доверенности пустые. После покупки вносятся данные бенефициара.
Продажей готового бизнеса занимаются специальные фирмы или компании-посредники. В каждой посреднической организации есть персональные менеджеры, к которым можно обратиться за профессиональной консультацией по вопросам приобретения готового бизнеса.
Затраты на покупку и обслуживание
Основные расходы:
- Регистрация. Стоимость регистрации фирмы с номинальным сервисом начинается от 2250 евро.
- Продление компании.
- Аренда офиса.
- Оплата бухгалтерский и аудиторских услуг.
- Оплата услуг номинальных директоров и акционеров (в том случае, если регистрируется компания с номинальным сервисом).
- Оплата услуг секретаря, занимающегося ведением дел.
СПРАВКА: Также, ежегодно потребуется платить дополнительно в государственный бюджет правительственный сбор в размере 350 евро. Уплата сбора – обязательное условие для любой кипрской оффшорной организации. Это правительственный сбор. Он оплачивается раз в год независимо от сферы деятельности предприятия и уставного капитала.
Примерные цены:
| Название услуги/процедуры | Стоимость в евро |
| Регистрация фирмы | от 2250 |
| Ежегодный правительственный сбор | 350/год |
| Ежегодная плата за зарегистрированный офис и секретаря | 1000/год (Если компания назначает 1 номинального директора, годовая плата за обслуживание будет снижена; если компания назначает 2 номинальных директоров, годовая плата за обслуживание не взимается.) |
| Номинальный акционер | 650/год |
| Номинальный директор (физическое лицо) | 1600/год |
| Номинальный директор (юридическое лицо) | 900/год |
| Услуги бухгалтеров | от 200 |
| Услуги аудиторов | от 700 |
Кипрская оффшорная зона для вашего бизнеса
Капитал всегда движется туда, где ему комфортнее. Комфорт – это невысокие налоги, отсутствие валютного регулирования и контроля, защита активов и сохранение конфиденциальности. Во многих государствах эти условия выполняются не в полном объеме, а в отдельных регионах отсутствую в принципе. Поэтому открытие офшорной компании в государстве со льготным налогообложением является почти обязательным условием успешного и рационального существования бизнеса.
Многие считают вывод капитала незаконным действием. С моральной точки зрения, в какой-то степени, так и есть. Налоги, которые платятся в казну государства, идут на социальное обеспечение, предоставление бюджетных инвестиций и субсидий, обслуживание государственного долга, закупку товаров и оборудования для государственных нужд, обеспечение обороноспособности страны. Выводя капитал или его часть за рубеж, вы лишаете сограждан своего взноса на общее светлое настоящее.
Однако, с точки зрения буквы закона, действия, связанные с офшорами, считаются легальными. На первое место здесь выходят вопросы финансовой целесообразности. Выбирая что для вас важнее – государство или собственный бизнес, вы автоматически определяете, имеется ли смысл в регистрации компании в Панаме или на Каймановых островах.
Если после просчета текущих расходов и прибыли, оценки рисков и возможностей, которые могут открыться после вывода компании за рубеж, вы все-таки решили открыть компанию в офшоре, перед вами возникнет цепочка новых вопросов – какую страну лучше выбрать, как осуществить процесс регистрации фирмы и прочие.