Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Где взять справку 3-НДФЛ для налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Декларация по форме 3-НДФЛ — это утверждённый налоговый отчёт о доходах физического лица. Налогоплательщики должны заполнять и сдавать в органы ФНС такую справку с указанием полученных за предыдущий год доходов. На основании этого документа налоговая служба исчисляет размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и контролирует его уплату.
Что будет, если декларация 3-НДФЛ представлена с опозданием
Налогоплательщик, не успевший вовремя подать в ИФНС декларацию, может быть оштрафован. Размер штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). Он может достигать максимум 30% от суммы налога и минимум 1 000 рублей. Минимальный штраф может получить, например ИП, не представивший нулевую декларацию, которую он обязан заполнять даже при отсутствии деятельности. Но размер штрафных санкций увеличивается вдвое, если плательщик нарушает срок подачи декларации повторно. В этом случае он уплачивает 10% от исчисленной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не более 60% при том, что минимальный штраф составляет 2 000 рублей. Все зависит от ситуации. Есть и более жесткие санкции. Например, не поданная в ИФНС форма 3-НДФЛ при продаже имущества может повлечь за собой вызов получателя дохода на комиссию по легализации налоговой базы. Об этом говорится в письме ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490. И даже предусмотрена уголовная ответственность. Она наступает по статье 198 УК за отказ от декларирования по форме 3-НДФЛ и уплаты налога в крупном и особо крупном размере.
Однако нормами НК РФ предусмотрены и смягчающие обстоятельства, которые уменьшают денежное взыскание с правонарушителя:
— декларация не подана в срок впервые;
— отправлению формы помешали какие-либо материальные, технические, личные или служебные проблемы;
— инвалидность налогоплательщика;
— признание вины;
— немедленное заполнение формы 3-НДФЛ и представление в налоговую инспекцию.
В этом случае налогоплательщик вправе подать в ИФНС заявление, в котором он оправдывает несвоевременную сдачу отчетности и документы, подтверждающие смягчающие обстоятельства.
Bapиaнты пoдaчи oтчeтa в нaлoгoвyю cлyжбy
Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.
Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:
- Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
- Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
- Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.
Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.
Обстоятельства для налогового вычета
Чаще всего справка 3-НДФЛ оформляется для отчетности перед государством о поступивших доходах. Но можно с помощью нее получить вычет за счет ранее выплаченных налогов.
Это возможно в случае, если человеку необходимо длительное лечение, которое предусматривает большие расходы. Также, можно потратить полученные средства на образование, причем не только свое, но и детей и близких родственников.
Законодательство предполагает возврат средств, если они направлены на улучшение жилищных условий. Это означает, что человек может потратить деньги, как на ипотечный взнос, так и вложить их в строительство наличными. Важно знать, что налоговый вычет в этом случае действует 3 года, т.е. если человек купил жилье в 2017 году, то в 2020 он все еще может рассчитывать на возврат средств.
При продаже крупного имущества также предполагается возврат средств, но в этом случае гражданин должен им владеть не менее 3-х лет.
Труженики могут перевести отчисляемы ранее налоги в пользу страховой пенсии, чтобы обеспечить себя после выхода на заслуженный отдых.
Люди, которые жертвуют деньги на благотворительность, также могут воспользоваться данной услугой. Но они должны подтвердить документально все отправляемые средства.
Куда обращаться за получением декларации
Справку можно получить несколькими способами:
- В налоговой службе. Нужно обратиться в службу по месту жительства и получить ее в бумажном виде.
- На сайте Госуслуги. Можно воспользоваться порталом для формирования, в этом случае документ подается в электронном виде.
- На сайте ФНС. Следует найти нужный раздел и скачать форму для заявления. Также можно использовать программу для заполнения, в этом случае все документы подаются в электронном виде.
- Через посредников. Можно обратиться к специалистам в оффлайн или онлайн. Они заполняют все документы самостоятельно и предоставляют их в налоговую службу.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы избежать проблем с налоговиками, важно правильно заполнить отчёт 3-НДФЛ. Если у вас возникают затруднения с заполнением формы, лучше обратиться за консультацией к работникам инспекции или получить помощь на специализированных форумах. Также подобную помощь предоставляют профессиональные компании за отдельную плату.
Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ не представляет особой сложности. В декларации указываются следующие основные данные:
- персональные данные декларанта;
- сведения, которые подтверждают факт получения дополнительных доходов и расходов;
- расчёт суммы налогового платежа.
Требования по срокам подачи отчёта по форме 3-НДФЛ определяются целью его предоставления.
| Цель предоставления отчёта | Срок предоставления |
|---|---|
| Декларирование полученных доходов для расчёта суммы налога | Не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным. |
| Получение налогового вычета | Не устанавливаются требования по срокам. Однако учитывайте, что получение вычета возможно только в течение 3 лет после факта возникновения права на него. |
Если подоходный налог был удержан в течение последних 3 лет, привлекательным бонусом законодательства РФ является возможность его возврата частично или в полном объеме.
Ознакомиться с полным перечнем источников дохода, для которых предусмотрен возврат налога, можно в статьях 219-221 Налогового кодекса РФ.
Налоговый вычет возможен в следующих случаях:
- покупка недвижимости, в том числе в ипотеку;
- строительство и ремонт жилого помещения;
- оплата обучения;
- расходы на лечение;
- выплаты пенсионных взносов согласно договору пенсионного обеспечения.
Какие доходы освобождаются от налогообложения?
Отчитываться требуется далеко не за каждый вид прибыли, поступающий гражданину. Подоходный налог не выплачивают, когда деньги приходят из следующих источников:
- Спортивные призы в материальном либо натуральном виде.
- Подарки от близких членов семьи.
- Доходы, полученные в связи с наследованием.
- Выручка после продажи недвижимости, которой владели 3 года и более.
- Прибыль после реализации продукции животноводства или растениеводства, если всё выращивается самостоятельно.
- Материальная помощь, которую выплачивают один раз.
- Алиментные выплаты.
- Стипендия.
- Пенсионные отчисления.
- Государственная материальная помощь. Исключение – пособия по временной нетрудоспособности, из-за ухода за больными детьми.
Есть два варианта получения. Первый, по старинке, взять форму в ФНС и заполнить от руки самостоятельно или воспользовавшись услугами компаний по оформлению документов. Или же скачать бланк на официальном сайте или заполнить онлайн, но для этого потребуется зарегистрироваться и войти в личный кабинет. После достаточно пары нажатий и она отправится в налоговую, то есть личное посещение не потребуется и удастся сэкономить немного времени.
Важно получать подобные формы только из проверенных источников и внимательно относится к выбору того, кто заполнит её за вас. Если при оформлении будут допущены ошибки, придётся всё начинать сначала, так как документ с ошибками точно не примут.
Это особая форма подтверждения дохода в виде бланка по стандартам Федеральной налоговой службы, в котором указаны данные о вашем работодателе, ваши данные, по-месячные данные о вашем доходе (обычно за 6 месяцев), а так же суммы налоговых вычетов, если они были за этот период.
Справку 2НДФЛ выдает налоговый агент, то есть ваш работодатель, но только в том случае, если он отчитывается за вас в ФНС и платит за вас налоги. Если он этого не делает, значит, он предоставить вам подобной справки просто физически не может.
Налоговый агент обязан в течение нескольких рабочих дней предоставить вам подобную справку, по вашему письменному запросу. Для этого вы пишете заявление на имя генерального директора компании или бухгалтера и подаете его в бухгалтерию.
На бланке справки обязательно должны стоять печать организации, подписи генерального директора или бухгалтера.
Кто и когда должен заполнять бланк 3 НДФЛ
Нормативными актами четко определен перечень граждан РФ, которые обязаны по истечению календарного года формировать данные о полученном заработке:
- налоговая декларация обязательна для ИП;
- узкопрофильные специалисты, которые занимаются частной практикой. К ним относят нотариусов, адвокатов, фермеров;
- подавать сведения о прибыли за рубежом обязаны резиденты РФ;
- если у физлица статус нерезидента, но он получает дополнительные доходы в РФ;
- все физлица, которые получили вознаграждение в рамках ГПД, если с них не был перечислен налог;
- форма декларации 3 НДФЛ необходима после реализации недвижимости с учетом норм законодательства. В данном случае могут возникать нюансы, например, объект был в собственности предпринимателя или физлица более 3 или 5 лет в зависимости от того, на основании чего возникли на него права. А также сумма реализации играет роль, необходимо в каждом конкретном случае проконсультироваться с инспектором;
- 3 НДФЛ необходима для физических лиц, если в течение года ими были получены денежные выигрыши, переводы и ценные подарки;
- от сдачи недвижимого имущества в долгосрочную или краткосрочную аренду.
Когда сдавать отчет о доходах
Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели:
| Цель | Срок |
| Требуется отчет о полученных доходах | До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2020 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу. |
| Для получения права на возмещение части уплаченных средств – налоговый вычет | Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права. |
Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени.
Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.
Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи
Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.
Для этого перейдите в раздел «Электронная подпись» → выберите вариант хранения электронной подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → проверьте корректность указанных сведений в «Реквизитах сертификата» → придумайте пароль, который в дальнейшем будете использовать для отправки электронных деклараций или других документов в налоговую службу на рассмотрение.
Далее введите этот пароль в окно «Установите пароль для доступа» → введите его еще раз → нажмите «Отправить запрос». Изготовление ключа занимает от 30 минут до суток. После того, как он будет готов, появится следующая информация.