Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи квартиры-2023: кому и как его платить в следующем году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все доходы от продажи вещей, которые были приобретены продавцом менее трёх лет назад, должны облагаться НДФЛ, независимо от того, признаны они движимым или недвижимым имуществом. Значит, налог с продажи гаража, находящегося в собственности менее 3 лет, должен быть уплачен.
Нужно ли платить налог с продажи гаража?
В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.
Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.
Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.
Можно выделить два вида таких объектов:
- Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
- Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.
Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.
После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.
Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.
- период владения гаража его собственником;
- также имеет значение сумма его продажи.
Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.
Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.
В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.
Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ
При расчете налога доход может быть уменьшен на определенные суммы, установленные законом. Для вас выгодней уменьшить доход на максимальную сумму. У вас есть несколько законных способа для этого. Так, вы вправе уменьшить доход:
- на имущественный налоговый вычет для продавцов прочего недвижимого имущества — 250 000 руб. (для всех);
- на расходы по приобретению гаража, которые подтверждены документами (для всех);
- на расходы наследодателя по приобретению этого имущества, которые подтверждены документально (только для тех, кто получил гараж по наследству);
- на расходы дарителя по приобретению этого имущества, которые подтверждены документально (только для тех, кто получил недвижимость по дарению от близкого родственника);
- на стоимость этого имущество, которая была задекларирована и с которой был уплачен налог на доходы при его получении в дар (только для тех, кто получил недвижимость по дарению не от близкого родственника и заплатил налог с его стоимости).
Вы вправе выбрать любой из этих способов. Но только один. Применять больше одного нельзя. Например, вы не вправе уменьшить доход и на вычет 250 000 руб., и на расходы.
Удобно уменьшать доход на вычет, если ваш доход не превышает 250 000 руб. В этом случае ничего документально подтверждать не нужно. Если превышает выгодней выбрать максимальную сумму, на которую можно уменьшить доход. Это или вычет или расходы. Но, подчеркнем, расходы должны быть подтверждены документами.
Пример
По договору купли-продажи гараж продан за 450 000 руб. Это больше 70% от его кадастровой стоимости.
Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 180 000 руб. В такой ситуации выгодно использовать вычет. В результате доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 200 000 руб.
Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 320 000 руб. В такой ситуации выгодно использовать расходы. В результате доход, облагаемый налогом, будет равен:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.
Налог нужно заплатить с дохода, который превышает вычет (250 000 руб.) или расходы на покупку. Ставка налога 13%. Исключение сделано только для тех, кто не является налоговым резидентом России. Они платят налог по ставке 30%. Напомним, что резидент — это человек, который физически находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство и место жительства никакого значения не имеют.
Пример
Вы продали гараж за 480 000 руб. Он находился в собственности менее 3 лет. Продажная цена больше 70% от его кадастровой стоимости.
Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 76 000 руб. Доход уменьшаем на вычет. Доход, облагаемый налогом, составит:
480 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 230 000 руб.
С него нужно заплатить налог:
230 000 руб. х 13% = 29 900 руб.
Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 375 000 руб. Доход уменьшаем на расходы. Доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.
С него нужно заплатить налог:
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.
С 2021 года изменится НДФЛ — это тот налог, который платят со своих доходов: зарплаты, продажи автомобилей и квартир, выигрышей в лотерею и пр. Теперь ставка налога будет зависеть от того, сколько вы зарабатываете. Все, кто за год получает больше 5 млн рублей, будут платить налог по ставке 15 %, а не 13 %, как было раньше. Такие правила установлены ФЗ от 23.11.2020 № 372-ФЗ.
Повышенная ставка распространяется не на весь доход, а только на ту сумму, которая больше 5 млн рублей.
Пример. Виктор зарабатывает 600 тыс. рублей в месяц. Его доход за год составил 7 200 тыс. рублей. Бухгалтер удержит налог по ставке 15 % не со всей его зарплаты, а только с той части, которая превысила 5 млн рублей. Порядок расчета следующий:
1) НДФЛ по стандартной ставке: 5 000 000 × 13 % = 650 000 рублей.
2) НДФЛ по повышенной ставке: (7 200 000 – 5 000 000) × 15 % = 330 000 рублей.
3) Общая сумма удержанного налога: 650 000 + 330 000 = 980 000 рублей.
Для сравнения. Если бы весь доход Виктора облагался по старым правилам по ставке 13 %, из его заработка удержали бы 936 000 рублей, то есть на 44 000 рублей меньше.
На практике совсем мало граждан РФ зарабатывают больше 5 млн рублей в год, поэтому для большинства ничего не изменится. Но обычно самые крупные доходы мы получаем при реализации имущества, поэтому тех, кто собирается продавать квартиру в 2021 году, волнует вопрос, придется ли платить больше налогов. Чтобы найти ответ, нужно внимательно изучить новый закон.
Успокоим сразу — государство позаботилось о гражданах РФ и освободило от обложения повышенным налогом ряд нерегулярных доходов (п. 1.1 ст. 224 НК РФ):
- От продажи имущества или долей в нем (кроме ценных бумаг);
- От получения имущества в дар (кроме ценных бумаг);
- Страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.
Отсюда следует, что если в 2021 году вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме, машину и пр., налог нужно будет платить по стандартной ставке 13 %. Это касается даже тех случаев, когда сумма дохода от продажи превышает 5 млн рублей.
Минфин посчитал, что установление повышенной ставки для таких разовых доходов противоречит принципу социальной справедливости, так как заставляет платить высокие налоги людей с невысоким уровнем доходов.
Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории Росси�� больше 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Когда нужно платить налог с продажи гаража
Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.
Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.
Согласно документу, обратиться за услугой следует: размер госпошлины за государственную регистрацию права собственности в 2020 г. сохранился и в текущем мы платим те же суммы. 333.33 нк. в общем порядке регистрационная пошлина платится:
- юридическими лицами – в сумме 22 000 руб.
- физическими лицами – в сумме 2000 руб.
автовладельцы спрашивают: гараж надо регистрировать?
детализированные суммы приведены в ст.
Для недвижимости она выплачивается при регистрации: Чтобы не числиться временным пользователем участка под гаражом, существует процедура приватизации. Свидетельство подтверждающие права собственности на гараж. Акты приема-передачи. При оформлении гаража в собственность (через МФЦ) с меня требуют пошлину в 2000 руб.
На открывшейся странице требуемая информация будет в отобразившемся справа списке. Там же представлены образцы бланков на оплату.
Не менее распространены проблемы с земельными участками. Тем, кому интересно, можно ли продать гараж без приватизации земли, стоит знать, что, согласно ст. 552 ГК, участок следует судьбе строения. Права на него переходят к покупателю в том же объеме, что принадлежали продавцу.
Если надел находился у продавца на праве аренды муниципальной земли или в праве бессрочного пользования, эти же права должны быть представлены и покупателю.
В будущем новый владелец может должным образом оформить неприватизированный участок под гаражом.
Однако проще будет потребовать от продавца приватизации, ведь он может сделать это в рамках продленной до 2021 года дачной амнистии, если:
- участок передан нынешнему пользователю до 30 октября 2001 года;
- назначение участка – индивидуальное жилищное или гаражное строительство;
- сохранились документы о передаче нынешнему пользователю на праве владения или собственности.
В рамках процедуры оформления потребуется:
- паспорт;
- заявление о регистрации прав на землю;
- документы, подтверждающие возникновение прав на землю: постановление местной администрации, акт приема-передачи, выписка из похозяйственной книги или другие;
- кадастровый паспорт и другие документы.
Подробнее об этом читайте в материале «Как оформить в собственность землю под гаражом».
Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:
- Для жителей Москвы и МО –
- Бесплатный номер для регионов РФ –
- Санкт-Петербург и Лен. область –
Сразу оговорим, что речь пойдет о гаражах, стоящих на фундаменте (такие объекты признаются недвижимостью), так как обычные металлические конструкции и ракушки относятся к категории движимого имущества, и их передача в собственность другому лицу не требует государственной регистрации.
Перед проведением сделки купли-продажи владельцу нужно убедиться, что его право на объект оформлено должным образом.
Чтобы разобраться, как правильно купить гараж, недостаточно лишь ознакомиться с порядком оформления договора. Учитывая специфику гаража как объекта права собственности, легализация его купли-продажи имеет ряд нюансов. Следует учесть:
- Находится ли продавец в браке. В этом случае для оформления сделки в Росреестре может потребоваться нотариально заверенное согласие его супруга. Нужно ли согласие жены или супруга на покупку гаража зависит от того, находился ли покупатель в браке на момент его приобретения. Если да, гараж является общим супружеским имуществом, поэтому для его продажи, согласно п. 3 ст. 35 , необходимо предоставить заверенное нотариусом согласие. Исключение – получение гаража по наследству, в порядке дарения или за средства, полученные еще до брака.
- Нотариальное оформление не является обязательным. Не стоит переплачивать, если речь идет о железной гаражной конструкции на дачу. Однако в случае покупки полноценного капитального строения юридическое удостоверение вполне оправдано. Нотариус не просто поможет с составлением договора и сопровождением сделки – его подпись и печать подтвердят ее законность.
- Подать документы в Росреестр можно разными способами. Заявление и документы на государственную регистрацию подаются: по почте;
- в электронном виде через сайт Росреестра;
- в ближайшем МФЦ. Сама купля-продажа гаража через МФЦ не оформляется – центры не сопровождают сделки.
Есть ряд случаев, когда оплата пошлины должна производиться в обязательном порядке, к ним относятся:
- Взыскание алиментов и ущерба;
- Заверение документов при помощи нотариуса;
- Регистрация права собственности, обременения и соглашения о переуступке права;
- Регистрация брака, смена фамилии и выдача различных свидетельств в органах ЗАГСа;
- Регистрация автотранспорта.
- Выдача паспортов, как российского, так и заграничного;
- Развод и процедура деления имущества;
- Судебные иски, их подача и рассмотрение;
- Регистрация юридических лиц и ИП, выписка из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, ликвидация организаций;
Рекомендуем прочесть: Как рассчитать коэффициент износа
Процедура взыскания пошлин прописана в налоговом кодексе.
Вся госпошлина на регистрацию права собственности на недвижимость ложится на нового владельца. Плательщиками государственной пошлины признаются организации и физические лица если они обращаются за совершением юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 НК.
Плательщики уплачивают государственную пошлину при обращении за совершением юридически значимых действий, указанных в подпунктах 21 – 33 пункта 1 статьи 333.33 НК (государственная регистрация прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество и сделок с ним), — до подачи заявлений на совершение соответствующих юридически значимых действий либо в случае, если заявления на совершение таких действий поданы в электронной форме., после подачи указанных заявлений, но до принятия их к рассмотрению Государственная пошлина уплачивается плательщиком, если иное не установлено главой 25.3 НК. В случае, если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, не имеющих права на льготы, установленные главой 25.3 НК, государственная пошлина уплачивается плательщиками в равных долях. Дети оплачивают госпошлину наравне со взрослыми.
Если в договоре купли-продажи прописано общее имущество в многоквартирном доме, то за регистрацию права на его долю госпошлина — 200 рублей Очень важно ее правильно оплатить: Реквизиты для оплаты непосредственно в Росреестр и при подаче документов через МФЦ различны!
А правила оплаты одинаковы!
- Оплачивают ее все Покупатели в равных долях.
Госпошлина при покупке гаража в 2021 году уплачивается лишь во время регистрации перехода прав. Согласно п. 22 ст. 333.33 НК, ее размер составляет:
- 2 тыс. рублей для заявителей-граждан;
- 22 тыс. рублей для заявителей-юрлиц.
Уплата производится до подачи заявления на госрегистрацию. Подавать квитанцию с пакетом документом не обязательно.
Стороны должны указать в договоре, кто платит госпошлину: продавец или покупатель. Как правило, такая обязанность возлагается на покупателя, но возможны и исключения.
Также следует уплатить подоходный налог. Согласно законодательству, полученная продавцом сумма – это налогооблагаемый доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ. Для этого нужно подать налоговую декларацию.
Как рассчитывается налог на парковочное место?
Рассмотрим статью 406 Части второй Налогового кодекса Российской Федерации, в которой приведены максимальные налоговые ставки для налога на имущество физических лиц:
2. В случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих:
1) 0,1 процента в отношении:
…
гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подпункте 2 настоящего пункта;
…
2) 2 процентов в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.
3. Налоговые ставки, указанные в подпункте 1 пункта 2 настоящей статьи, могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).
Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.
Что важно знать, продавая гараж:
- Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
- Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
- Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).
Льготы ветеранам труда на земельный налог
- Льготы теперь распространяются только на одну единицу недвижимости (дом или квартиру), вне зависимости от их общего числа.
- Ветеран обязуется подать заявление в локальное отделение ФНС, где укажет, на какой объект будет распространяться скидка на налог. Сделать это нужно до того, как начнется льготный период.
- Если пенсионер владеет несколькими единицами недвижимости и не указал, какую именно не облагать налогами, то ФНС выбирают ту единицу, которая подлежит налогу с наибольшим размером.
- Заявление.
- Общегражданский паспорт РФ.
- Документ, который подтверждает статус ветерана труда.
- Пенсионное удостоверение.
- Квитанции платежей ЖКУ, которые подтверждают отсутствие задолженностей.
- Любые почетные государственные знаки за выдающуюся трудовую деятельность (медали, грамоты).
- Трудовая книжка или любые документы, которые могут ее заменить (если стаж не был официально зарегистрирован), например — справка с мест работы или из архива.
Продажа гаража и ФНС: к чему стоит быть готовым и как уменьшить сумму налога
Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик после отчуждения недвижимого имущества вправе воспользоваться имущественным вычетом. Если речь идет о гараже и других нежилых помещениях, размер уменьшения налогооблагаемой базы составляет 250 000 рублей. Фактически это означает, что владелец, продавший товар менее чем за 250 000 рублей, налог на доход не платит. Если цена договора выше, придется поделиться прибылью. На практике это выглядит следующим образом.
Пример
Петрова Н. Г. купила гараж в марте 2016, тогда же и была оформлена вся необходимая документация. В мае 2019 Петрова подарила автомобиль дочери и решила продать свой гараж за ненадобностью. Покупатель нашелся через месяц. Стороны заключили договор. Стоимость сделки была оценена в 490 000 рублей.
Поскольку Петрова получила собственность после 01.01.2016 года, освобождение от налогообложения в ее случае возможно только по истечении 5-летнего срока владения. Продажа состоялась через 3 года и 3 месяца, значит, существует обязанность по уплате НДФЛ. Гражданка заявила о налоговом вычете в твердой сумме. Размер пошлины рассчитывается следующим образом:
490000 (прибыль) – 250000 (НВ) = 240000 (база, с которой исчисляется налог).
Поскольку Петрова – налоговый резидент, ставка налогообложения равна 13%.
240000 × 13% = 31200 (размер НДФЛ)
Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.
Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.
Согласно 220 ст. НК РФ, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет при сделках с имуществом. Налоговый вычет при покупке имущества – это возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемой базы. Такая своеобразная льгота от государства, с помощью которой можно компенсировать часть расходов.
Налоговый вычет при продаже имущества – возможность законно уменьшить свой доход, чтобы заплатить меньше НДФЛ.
Но не на всякое имущество распространяются такие «льготы».
К сожалению, за покупку гаража получить налоговый возврат нельзя.
Согласно НК РФ, возврат НДФЛ можно оформить только за покупку (строительство) жилья или участка под ИЖС. А так как гараж – нежилое строение, то вернуть налог с такой покупки не получится.
А вот на продажу гаража оформить имущественный вычет можно.
Если вы владели имуществом более 5 лет, в некоторых случаях более 3 лет (например, если гараж достался вам по наследству или по договору дарения от близкого родственника или члена семьи), то с продажи вы не должны платить налог. А если соответственно, меньше этого срока, то продажа облагается НДФЛ.
Но закон позволяет уменьшить сумму дохода с продажи на 250 000 руб.
Пример:
Иванов продает гараж, купленный два года назад, за 350 000₽. И благодаря налоговой «льготе» Иванов заплатит 13% НДФЛ не с 300 000₽, а со 100 000 руб. (350 000₽ – 250 000₽).
Также можно уменьшить доход на фактически произведенные расходы, связанные с покупкой этого имущества ранее. Но у вас должны быть документы, которые подтвердят эти расходы. И тогда 13% НДФЛ вы заплатите с разницы между доходом и расходами.
Например, два года назад вы купили гараж за 400 000₽, а продали за 300 000₽. Если использовать налоговый вычет, то придется платить налог со 150 тыс. руб. (400 000₽ — 250 000₽). Но можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные ранее расходы, и таким образом 13% НДФЛ вы будете платить со 100 000 руб. (400 000₽ — 300 000₽).
Льготы для работающих пенсионеров
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
| Кому предоставляется отпуск | Кол-во дней |
| Пенсионерам по возрасту | 14 |
| Участникам ВОВ | 35 |
| Инвалидам | 60 |
Как рассчитать длительность владения недвижимостью
Для того чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ при реализации жилья, потребуется установить период владения им.
- Период нахождения жилья в собственности в случае с наследством начинает свой отсчет с того момента, как наследодатель скончался, то есть с даты открытия дела.
- Если пенсионер приобрел жилье по ДДУ или по уступке права требования, то период владения недвижимостью начинается с даты оформления права собственности на нее.
- В ситуации с покупкой квартиры у ЖКС период владения исчисляется с того момента, когда сумма паевых взносов целиком выплачена, а акт приема-передачи жилья оформлен и подписан.
- Если жилье было приватизировано, то период владения им начинается с момента заключения соответствующего договора (при проведении процедуры до 1998 или оформления права собственности (после 1998).
- В случае долевого владения период исчисляется с даты регистрации права на построенный объект. Дата подписания акта приема-передачи с компанией-застройщиком непринципиальна.
Новые льготы пенсионерам в 2022 году — перечень федеральных и региональных
Социальные льготы пенсионерам распространяются и на сферу здравоохранения. По законодательству старики вправе получать бесплатное медицинское обслуживание в поликлиниках по месту своего проживания. Кроме этого, раз в три года они могут пройти полное обследование совершенно бесплатно. Бывшие военнослужащие вправе получать лечебно-профилактическое обслуживание в ведомственном медучреждении, где они лечились до этого.
- паспорт;
- СНИЛС;
- документ, подтверждающий право собственности на жилое помещение;
- выписку из лицевого счета или копию домовой книги с информацией по всем зарегистрированным;
- документальное подтверждение отсутствия трудовой деятельности заявителя и зарегистрированных с ним (например, трудовая книжка или справка из Пенсионного фонда).
Налоговые льготы пенсионерам и ветеранам труда 2022
Многих интересует, полагаются ли налоговые льготы заслуженному труженику при покупке автомобиля. Это спорный вопрос. В определенных регионах РФ действуют различные правила. Прояснить ситуацию помогут сотрудники местных органов соцзащиты. Подобные государственные инстанции гражданам, претендующим на присвоение звания, отмечающего трудовые заслуги, нужно посещать по месту прописки. Временный адрес проживания здесь роли не играет.
- гражданский паспорт, где будет указана прописка;
- код плательщика налогов (ИНН);
- справка о составе семьи, полученная в местной администрации;
- права собственности на объект, в отношении которого принимается решение;
- технические характеристики объекта;
- перечень лиц, которые имеют законные основания пользования объектов (прописка или доверенность);
- удостоверение ветерана труда.
Налог на гараж: особенности обложения и выплаты
Исключением в обложении налогом является процедура дарения гаража лицам, которые находятся в родственных связях между собой. В случаи, когда даритель и лицо, которое получает гараж в подарок, являются близкими родственниками или членами семьи, налог на приобретение гаража не платится.
Ставки рассматриваемого налога зависят от установленной инвентаризационной стоимости. Если суммарная инвентаризационная стоимость гаража меньше 300 тысяч рублей, то ставка налога на гараж не будет превышать 0,1%, от 300 до 500 тысяч рублей – ставка налога на недвижимость будет находится в диапазоне от 0,1 до 0,5 процентов. Если суммарная стоимость инвентаризации выше 500 тысяч рублей, то ставка налога на гараж будет лавировать от 0,5 до двух процентов.
Налоговые послабления для граждан при продаже/покупке гаражного строения
При продаже гаража, как и любого имущества, образуется доход, с которого взимается налог (НДФЛ со ставкой 13% для резидентов РФ). Плательщик (продавец гаражной постройки, любое физическое лицо) имеет право при определенных условиях:
- заявить о возврате денег через вычет за счет уплачиваемого подоходного налога;
- уменьшить налоговую базу дохода от продажи на понесенные в этот момент затраты; учитываются только расходы, которые связаны с покупкой, строительством, ремонтно-отделочными работами (НК РФ, ст. 220, п.2, пп.2).
Решение вопросов по части налогообложения и права использовать вычет зависит от стоимости, за которую продается гараж, и времени нахождения его в собственности. Особенности использования права на имущественный налоговый вычет излагаются в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
| Характерные особенности | Гараж в собственности до 3 лет | Гараж более 3 лет в собственности |
| Налогообложения | Не взимается налог:
с граждан на пенсии; если цена покупки недвижимого имущества менее величины вычетов |
С прибыли подоходный налог не высчитывается |
| Применения вычета | Максимальная величина за год — 250 тыс. руб. (НК РФ, ст. 220, п.2, пп.1) | — |
Вычет принимает силу только со времени совершения сделки и заключения договора купли-продажи. Если цена гаража при продаже не превышает 250 тыс. руб., подоходный налог не уплачивается, но декларация все же подается. Отсчет трехлетнего периода владения гаражом ведется с момента его регистрации (приватизации) и получения правоустанавливающих документов. Эти же правила имеют прямое отношение и к недостроенному гаражному строению. Если права собственника устанавливались в судебном порядке, срок владения определяется временем вступления в силу судебного акта.
Если дата приобретения автогаража не позволяет претендовать на освобождение от государственных поборов, то можно попытаться уменьшить объемы выплат в казну. Для этого применяются налоговые вычеты (далее – НВ). Этот механизм, по сути, предусматривает специальную скидку. Существует несколько способов снизить уровень расходов:
- подать заявление об уменьшении налогооблагаемой суммы;
- хлопотать о возврате части потраченных денег.
Поскольку гаражное здание не относится к жилым помещениям, в отношении его разрешено использовать исключительно первый тип НВ. Продавцу нежилого объекта остается только заявить об уменьшении базы, с которой будут рассчитываться 13% (для нерезидентов – 30%) НДФЛ. Для этого плательщик может выбрать один из доступных вариантов:
- провести уменьшение на твердую сумму, определенную в НК;
- подсчитать понесенные при покупке вещи расходы, а затем полученное значение отнять от вырученного дохода.