Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бонус за проценты: как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Сумма вычета по процентам по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, на текущий момент составляет 2 млн руб., лимит возврата за уплаченные погашенные проценты — 3 млн руб. В обоих случаях расчет производится аналогично: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. По итогу в рамках имущественного вычета можно получить до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта и до 390 тысяч руб. от выплаченных процентов. Предельный размер применим только к кредитам на жилье, полученным после 1 января 2014 года. Если договор был оформлен ранее, ограничений по размеру любого вида вычета по ипотеке нет.
Если, погашая ипотечный кредит, оформленный после 2014 года, заемщик выплатил банку 4 млн руб. в качестве процентов, то сумма возврата, равная 13%, будет рассчитываться из лимита 3 млн руб. и составит 390 тысяч руб. Если заем получен ранее, то вычет за переплату по процентам по ипотеке будет равен 520 тысячам руб.
Важно отметить, что за каждый год заемщик вправе вернуть средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что, возможно, получить 390 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от основного вычета, возврат налога по процентам по ипотеке доступен один раз в рамках одного объекта недвижимости. По этой причине эксперты рекомендуют грамотно оценить возможности и при необходимости сохранить положенную льготу, потратив ее при оформлении другой ипотеки.
Воспользоваться правом на возврат налога могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают налогового вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам воспользоваться льготой можно единожды. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж или жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства и за покупку второй квартиры, и по выплаченным процентам. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Какие потребуются документы
Список документов довольно внушительный, но большинство из них должны быть на руках у собственников. Для получения вычета потребуется:
- удостоверяющие документы на всех владельцев;
- выписка из ЕГРН (после 2016 года);
- правоподтверждающий документ (ДКП или ДДУ);
- акт приёма-передачи (при ДДУ);
- платёжные документы (чеки или квитанции);
- копия свидетельства о заключении брака;
- заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка с места работы по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации);
- заявление от супругов о распределении вычета.
Налоговый вычет по ипотеке
Налоговая база по ипотечному вычету считается от суммы всех выплаченных по жилищному кредиту процентов, но не более 3 миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма вычета на проценты по ипотеке составит 390 тысяч рублей. По аналогии с имущественным вычетом претендовать на него могут оба супруга.
«Важное отличие от обычного имущественного вычета в том, что вычет по процентам налогоплательщик может получить исключительно за один ипотечный кредит. Поэтому если вы планируете досрочное погашение, то рекомендую оставить этот вычет на будущее и получить его в полном объеме (если вы планируете покупку еще одной квартиры).
Также важно помнить, что право на получение данных видов налогового вычета наступает только после оформления права собственности на недвижимость. Но для налогового вычета по ипотеке важна будет и дата приобретения недвижимости, так как именно от нее будет считаться объем выплаченных процентов», — подчеркивает Хуснутдинов.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2023 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Налоговый вычет в 2023 году на двоих супругов
В 2023 году в отношении размера компенсации затраченных средств на приобретение жилья действует ФЗ № 212, вступивший в силу с 1.01.2014 года. В соответствии с этим законом субъект имеет право получить имущественный возврат при покупке недвижимости с затрат, не превышающих 2 000 000 руб. До указанного момента размер базового показателя составлял 1 000 000 рублей на человека и меньше.
Пример. Кузьмины Игорь и Светлана купили квартиру в общую совместную собственность стоимостью 3 000 000 рублей в 2011 году. По ипотечному кредиту они выплатили проценты в сумме 500 тыс. руб. Каждый из партнеров получает налоговое возмещение с суммы в 1 млн. руб.
1000000 х 13 % = 130 000
Если при тех же затратах объект был приобретен в 2023 году, брачные партнеры при равном распределении имеют базу для возврата НДФЛ 1750 тыс. руб.
1750000 х 13 % = 227 500
Если Светлана получает низкий доход, лучше распределить компенсацию в пользу Игоря, который имеет больший заработок, допустим, в пропорции 55 % и 45 %, что составит соответственно 1 925 000 и 1 575 000 руб.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Особенности получения имущественного налогового вычета супругами по процентам по ипотеке
Каждый гражданин РФ имеет право вернуть налог с суммы, не превышающей 2 млн руб., после покупки жилья. Если квартира — совместно нажитая собственность, то каждый из членов семьи имеет равные права на льготу по НДФЛ. При этом закон не требует, чтобы муж и жена получали причитающуюся им выплату в равных долях.
Если стоимость объекта менее 4 млн руб., супруги могут самостоятельно определить пропорции возмещения, приходящиеся на долю каждого из них.
Например, при покупке недвижимости ценой 2 млн руб. возможны ситуации, когда:
- всю сумму вычета получит один супруг;
- оба члена семьи оформят возврат НДФЛ с расходов в 1 млн руб.;
- льгота будет распределена в произвольной пропорции, например 90% и 10% или 70% и 30%.
Изменить установленные правила распределения имущественного вычета нельзя.
Если жилье приобреталось в ипотеку, у каждого гражданина РФ возникает право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму до 3 млн руб. В случае, когда покупка совершена супругами, они могут разделить между собой компенсационные выплаты по тому же принципу, по которому распределяется имущественный вычет вне зависимости от того, кто из них указан титульным заемщиком в договоре с банком.
Какие документы нужны для компенсации за покупку жилья?
Перечень документов для вычета:
- Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
- Договор на сделку.
- Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
- Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
- Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
- Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
- Паспорт, ИНН, их копии.
- Брачный документ, если задействованы супруги.
- Налоговая декларация.
Что касается последней, то подать ее можно тремя способами:
- Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.
- Через сайт ФНС.
- Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.
Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?
Налоговый вычет при приобретении жилья – одна из разновидностей имущественных налоговых вычетов, предусмотренных законодательством (ст. 220 НК РФ). С позиции выгод налогоплательщика его можно обозначить как право на финансовую компенсацию понесенных на покупку недвижимости затрат. Воспользоваться таким правом сразу, в том числе выбрав наиболее выгодный вариант его реализации, или же отложить до момента продажи приобретенного в собственность жилья – решается самим налогоплательщиком.
Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета. Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.
Итак, сегодня мы подробно разберем налоговый вычет для супругов при покупке квартиры.
Тратим деньги на благо квартиры
Получили деньги? Пора делать ремонт! Практически любая купленная квартира нуждается в серьезных изменениях — или ради того, чтобы подстроить под свои желания и потребности, или для того, чтобы избавить жилплощадь от недостатков (протекающие трубы, старые окна, искрящаяся проводка и т. п.). Комплексный ремонт — отличная возможность, позволяющая добиться любой цели, в том числе глобальной перепланировки, которая подразумевает снос или возведение стен (главное — иметь на руках необходимые разрешения от БТИ). Так из однушки можно сделать двушку или квартиру-студию, объединить туалет с ванной и т. п.
Сотрудники компании готовы помочь вам с выбором интерьера, проекта и материалов. Все остальное — закупка материалов, полный ремонт и уборка в помещении — работа мастеров с большим опытом. Цена фиксированная, как и сроки. А еще на все виды работ дается официальная гарантия. Все это прописывается в договоре и не меняется.
В результате вы получаете квартиру, в которой каждый миллиметр доставляет удовольствие!
Как распределить вычет по ипотечным процентам
Вычет по ипотечному кредиту положен обоим супругам. Если вы реально уплатили проценты в сумме 3 млн. руб. на каждого из супругов, каждый из пары имеет право получить возврат средств. Этот вид вычета при использовании на каком-то одном объекте не переносится на другие, но Минфин говорит, что его можно заново распределить в новом году.
Например, если муж и жена заплатили за год 200 000 руб. сумму процентов по ипотечному кредиту, супруги решили, что в 2020 году налог с потраченной суммы вернёт муж, а в 2023 году сумму образовавшихся процентов получит жена. Вычет супруги поделят между собой поровну. Делить остаток можно на своё усмотрение, однако сделать это надо в пределах 3 млн. рублей на каждого. Стоит обратить внимание, что 3 000 000 руб. вычета можно получить не на двоих, не на один объект, а именно на каждого из супругов, поэтому муж и жена могут получить 780 000 руб. вычета процентов по ипотеке.
Если уже по какому-либо из объектов недвижимости один супруг получал вычет по процентам и использовал не всю сумму, второй раз он не может запросить вычет по ипотечным процентам. Важно заранее продумать, как эффективно использовать льготу. Возможно, вычет по квартире будет использовать муж, а жена использует вычет, когда будет покупать дом или вторую квартиру, в случае, если она тоже будет куплена в кредит.