Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет онлайн: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Что такое электронная подпись и как её создать?
При подаче заявления в налоговую в электронном виде потребуется неквалифицированная электронная подпись. Она нужна для подписания документов. Её можно создать прямо в Личном кабинете. Для этого необходимо осуществить следующие действия.
-
Зайти в «Настройки профиля»
-
Выбрать раздел «Электронная подпись»
-
Убедиться, что выбран вариант хранения подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России»
-
Придумать пароль для дальнейшего использования электронной подписи
Как подать заявление для получения вычета через работодателя?
Для того, чтобы получить вычеты через работодателя в том же году, в котором возникли расходы, необходимо подать заявление в ФНС на подтверждение права на получение конкретного налогового вычета. Сделать это можно также с помощью специальной формы в Личном кабинете.
У работодателя можно получить три вида вычетов: стандартные вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты. Подтверждать право на вычет нужно только в случае получения имущественных или социальных вычетов. Стандартные вычеты (например, вычет на детей, работодатель предоставляет самостоятельно на основе предоставленных ему документов).
Для этого необходимо в «Каталоге обращений» выбрать блок «Запросить справку (документы)» и выбрать одно из заявлений.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Имущественный вычет на квартиру на сайте ФНС
Для оформления заявки онлайн через портал налоговой службы необходимо совершить несколько последовательных действий.
- Зайдите в свой личный кабинет налогоплательщика.
- Пройдите процедуру оформления электронной подписи, если таковой у вас еще нет.
- Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», кликните на пункт подачи документа и нажмите «Заполнить онлайн».
- После этого необходимо внести личные сведения. Выберите подразделение, в которое будете направлять бумаги.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Когда налоговая может отказать?
Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:
- нерезидентам;
- неплательщикам НДФЛ.
Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:
- жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
- на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
- вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
- номинальная сумма вычета уже израсходована;
- вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
- жилье находится за границей.
Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Как получить налоговый вычет
Человек может получить вычет двумя способами. Обратиться в региональный налоговый орган или подать заявку через компанию, в которой он работает. Тогда подать заявку можно после приобретения жилья, даже если сделка совершена в начале года. Дожидаться завершения отчетного периода не надо.
При выплате зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, равный 13 процентам. В ситуациях, когда за один календарный год не может быть выплачена вся сумма возмещения, в следующем году заявление подается еще раз. И так до того момента, пока не будет выплачена вся компенсация.
При подаче декларации через налоговые органы, заявка размещается в следующем календарном году. Сумму возвращают за прошедший год, максимум за предыдущие 3 года. Оформить возмещение можно на всю сумму сразу, если позволяет официальный достаток. Если размера внесенного НДФЛ за год недостаточно, будет возмещена только часть суммы. Оставшаяся сумма может быть возвращена в следующем году.
Пошаговая инструкция:
- Для начала проверьте, подходите ли вы под требования для получения выплаты.
- Затем соберите нужные бумаги.
- Посчитайте на какую сумму возмещения можете рассчитывать.
- Выберите подходящий для вас способ возврата: налоговая или компания-работодатель.
- Подайте документы в налоговую онлайн или лично, если выбран подобный вариант.
- Дождитесь рассмотрения декларации.
- Дождитесь поступления денег.
Когда можно подавать заявление на получение вычета?
В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.
Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.
Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
В связи с внесением изменений в налоговое законодательство, ряд моментов, важных для определения возможности и суммы вычета, изменился. Если жилье было куплено до 2014 г.:
- вычет предоставлялся только на один объект;
- если бонус не был использован в полном объеме, заявитель не имел права повторно на него претендовать.
Если жилье приобреталось после 2014 г.:
- существует возможность использования 2 вычетов — на покупку и на кредит;
- в пределах установленного лимита можно применять вычет для нескольких объектов.
Потребительский займ без указания целевого назначения, связанного с покупкой квартиры, не дает возможности собственнику претендовать на уменьшение базы НДФЛ.
Можно ли получить, если в одном налоговом периоде произошла купля и продажа?
Так часто бывает, если гражданин решил улучшить жилищные условия: продал свою квартиру и купил новую, побольше и подороже. В этом случае заявителю необходимо подать декларацию до 30 апреля следующего года, иначе ему грозит штраф минимум в 1000 рублей.
При этом на продавца налагается обязанность по уплате НДФЛ, если жилье было в собственности менее 5 лет. Он должен заплатить налог в сумме 13 процентов при покупке квартиры от стоимости жилья. Уменьшить это значения можно следующим способом:
- подтвердить свои первоначальные затраты на жилье (например, купили за 1,5 млн и продажи за 2 млн – доход 500 тыс. рублей, налог – 65 тыс. рублей);
- если таких документов не сохранилось или жилье досталось бесплатно (например, унаследовано), применяется стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей;
- использовать право на имущественный вычет при покупке жилья.
Чаще всего применяется первый и последний способ вместе. Так, в приведенном примере заявитель может уменьшить свою сумму имущественного вычета на 500 тыс. рублей и заявить к возврату 13% от 1,5 млн рублей, но при этом избежать уплаты налога в 65 тыс. рублей (можно сказать, это своеобразная форма взаимозачета).
Право на возврат налога
Начать процедуру возвращения налогового вычета можно только в следующем году после года, в котором появилось право собственности на квартиру. При чём речь идёт именно о праве собственности, а не о фактическом приобретении. Это правило имеет место при приобретении жилья в новостройках. Зачастую будущая жилплощадь оплачивается заранее, ещё до сдачи объекта. Вернуть налог можно только после документального оформления права собственности.
Также должны быть соблюдены и другие обязательные условия:
- лицо является резидентом Российской Федерации;
- квартира приобретена на территории страны;
- покупка оплачена заработанными средствами или посредством оформления ипотеки;
- квартира находится в собственности или уже оформлен акт приёма-передачи новостройки.
Долевая собственность
Приобретение квартиры может быть осуществлено в браке. Таким образом оба супруга имеют на неё равные правы и не важно на кого она записана. Подать документы на налоговый вычет может каждый их них, однако в установленных законом пределах (два миллиона рублей). Распределить возвращенные средства супруги вправе по своему усмотрению. Не обязательно это должны быть равные доли.
Процедура оформления
Первым делом необходимо собрать и подготовить определённый пакет документации. С каждой официальной бумаги следует снять копию. Потребуются следующие документы:
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (выписка из ЕГРН, ипотечный договор, договор купли-продажи);
- документы, подтверждающие оплату (платёжки, квитанции, чеки);
- свидетельство о браке (если приобретается в долевую собственность);
- заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
- справка с места работы (2-НДФЛ).
Подавать в налоговую нужно именно копии документов. При необходимости сотрудники ведомства свяжутся с заявителем и попросят предоставить оригинал.