Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение алиментов с имущественного налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С возвращенной суммы удерживаются денежные средства для погашения алиментных обязательств. В связи с этим возникает вопрос, кто перечисляет алименты с вычета; и здесь для ответа на него имеет значение, каким образом он оформлен. С возвращенной части фискального платежа, которую работник получил через работодателя, удержания с суммы возвращенного НДФЛ производятся самим работодателем (пп. «н» п. 2 Перечня, утв. постановлением Правительства РФ от 02.11.2021 № 1908).
Удержание алиментов с имущественного вычета
Получить имущественный вычет не полностью из-за удержания алиментов можно в нескольких случаях. Это происходит:
- Когда его выплата оформляется через работодателя путем возврата начисленного НДФЛ. Так как удержание средств на детей производится полностью со всей заработной платы, то и с суммы подоходного налога, подлежащего возврату, тоже взыскивается определенная часть.
- При поступлении имущественного вычета полностью в виде единовременного платежа на счет неплательщика. Если накопилась задолженности по уплате алиментов, она погашается со всех сумм, поступающих на счет.
Удержание средств с одноразовой выплаты имущественного вычета неправомерно только в случае отсутствия задолженности. Если это произошло в отношении добросовестного лица, то действия следует обжаловать, обращаясь к начальнику ССП. В тексте заявления необходимо сослаться на Постановление №841, где перечислены виды заработка, и указать на отсутствие задолженности.
Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества.
Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.
Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.
Из чего складывается имущественный налоговый вычет?
Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.
После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.
На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн рублей.
Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет.
Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн рублей, имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.
Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья.
Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.
Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с процентов по ипотеке.
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку бывает:
- на стоимость покупки (основной);
- на уплаченные проценты.
В основной вычет включены средства, потраченные на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.
Выше мы рассказали об основном принципе расчета имущественного налогового вычета – он одинаков и для приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку. Более подробная информация представлена в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Подводим итог:
- У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ. Или же у вас есть иные источники доходов, с которых вы выплачиваете НДФЛ. Это может быть, например, доход от сдачи жилья в аренду.
- Максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. – 13% от суммы вычета.
- Заявить налоговый вычет разрешено только после получения документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
- Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно на следующий год после получения права на вычет.
Что такое налоговый вычет и когда он предоставляется?
По российскому законодательству все официально работающие граждане обязаны платить налог, размер которого в настоящее время составляет 13% от общего заработка. В некоторых случаях налогообложение может быть снижено, и часть уплаченной суммы налога компенсируется в виде налогового вычета.
Под налоговым вычетом имеется в виду сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход работника. Излишне перечисленная сумма налога возвращается работнику. Налоговым законодательством предусмотрено пять направлений, по которым возможно получение вычета. К ним относятся:
- социальная сфера, предусматривающая благотворительность, образование самих граждан и их детей, затраты на лечение и пенсионное накопление;
- некоторые виды профессиональной деятельности, например, частное предпринимательство, авторская деятельность, оцененная наградами;
- имущественные затраты, понесенные при покупке квартиры, оплату процентов по ипотеке и других расходов, связанных с недвижимостью;
- стандартное направление, когда предоставление вычета предусмотрено в фиксированной суме для определенной категории людей: граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей, ставших частично нетрудоспособными лицами в результате серьезной травмы, а также лиц, имеющих особый статус;
- инвестиционное направление, связанное с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги.
Особенности начисления налогового вычета на детей
Налоговое послабление на детей относится к стандартному виду вычетов. Оно не связано с размером заработной платы налогоплательщика, и уменьшает облагаемый налогом доход на фиксированную сумму, установленную законом:
- на первых двух детей полагается снижение облагаемого дохода на сумму 1400 рублей для каждого ребенка;
- на третьего ребенка налогооблагаемый доход уменьшается на 3000 рублей.
Вычет осуществляется до тех пор, пока доход в течение года с нарастающим итогом не будет равен 350 тысячам рублей. Предоставление такого вычета полагается только родителям, которые могут подтвердить затраты на детей.
К ним относятся:
- несовершеннолетние дети;
- дети инвалиды;
- также обучающихся на очном отделении в учебном заведении детей при условии, что им не более 24 лет.
Из каких доходов можно удерживать алименты
Полный перечень доходов, с которых удерживаются алименты, утвержден Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841. В нем указаны следующие виды доходов:
- заработная плата;
- отпускные выплаты;
- суммы матпомощи;
- выходное пособие;
- все виды пенсий (за исключением пенсии по случаю потери кормильца);
- стипендии, выплачиваемые категориям учащихся, указанным в перечне;
- пособия по временной нетрудоспособности, по безработице — только по решению суда и судебному приказу о взыскании алиментов либо нотариально удостоверенному соглашению об уплате алиментов;
- доходы от занятий предпринимательской деятельностью, определяемые за вычетом сумм понесенных расходов, связанных с ее осуществлением;
- доходы от передачи в аренду имущества;
- доходы от долевого участия в организации (дивиденды);
- с иных выплат, осуществляемых работодателем в соответствии с законодательством о труде.
Обязанность выплаты алиментов
В этой связи нередко возникают проблемы при выплате алиментов и начислении налоговых преференций. Следует понимать, что алименты уплачиваются с любых видов заработной платы. Их высчитывают с дополнительных заработков на основном рабочем месте и при совместительстве. Вознаграждение за труд всегда рассматривается в качестве дохода, соответственно, с него взимают алименты.
Получатели стипендий, пособий, пенсий также обязаны уплачивать алименты. Для родителей-предпринимателей сумма рассчитывается из чистой прибыли. Базой для назначения таких выплат служат деньги, полученные от аренды, в виде гонораров и дивидендов, матпомощи. Военнослужащим и сотрудникам госорганов алименты начисляют из сумм, которые выделяются из бюджета для оплаты их труда.
Возврат при выкупе жилплощади
Официально трудоустроенным россиянам полагается имущественный налоговый вычет при приобретении жилплощади. Плательщики налогов возвращают 13% от стоимости выкупленного жилья. Но если человек платит алименты по судебному решению в форме определенных процентов, выплаты должны изыматься со всего перечня видов заработной платы.
Возврат можно получить в связи с приобретением жилплощади, строительством жилья, выкупом земельного надела для последующего строительства жилого помещения. Льгота предоставляется по отделочным работам, проводке коммуникаций, закупкам стройматериалов. Возмещение рассчитывается отдельно по сумме, затраченной непосредственно на покупку, а также по ипотечным займам и погашению процентов по ним.
Лимиты возвратов рассчитываются на человека, а не на жилой объект. Максимальный размер равен 2 млн. рублей. Если жилплощадь стоила дороже, получить возврат все равно можно будет только с этой суммы. За год можно вернуть не больше, чем было уплачено в виде налогов. Получать возмещение можно неоднократно, но только в пределах указанной суммы.
Когда в размер алиментов входят отчисления от налогового вычета?
Вопрос взыскания алиментов с этой суммы вызывает много споров. Косвенно он разъясняется письмом за № 2261-6-1 от июня 2012 года, выпущенным Федеральной службой труда и занятости населения. В нем утверждается, что налоговый вычет, предоставляемый при выплате ежемесячной зарплаты, следует относить к доходу, получаемому периодически, т.к. при таком способе его возвращения уменьшается налогооблагаемый доход гражданина, а, следовательно, получаемая им зарплата увеличивается.
При другом способе получения вычета в виде разового перечисления на банковский счет всей суммы, накопившейся за отчетный год, отнести ее к периодически получаемому доходу не получится. Особенно сложно отнести к доходу единовременную сумму имущественного вычета, получаемого при покупке квартиры. Она значительно превышает основной доход плательщика, т.к. вычет могут начислять не только на сумму стоимости самой квартиры, но и по процентам по ипотеке.
Выплачиваются ли алименты с налогового вычета при покупке квартиры?
Налоговый вычет — это налоговая льгота в случае приобретения или строительства объектов недвижимости. Она предоставляется в установленной сумме, которая уменьшает размер налогов в случае налогообложении и возвращает обратно часть уплаченных налогов.
В письме Федеральной службы по труду и занятости населения обозначено то, что налоговый вычет считается временным доходом и относится к заработной плате. То есть снижается налог и увеличивается заработная плата получателя.
Таким образом, денежные средства с налогового вычета удерживаются в двух случаях:
- Получатель удержанных денег оформил их в зарплату. Денежные средства удерживаются из итоговой суммы, в которую входит подоходный налог;
- Получатель денежных средств оформил их в виде единой фиксированной суммы. Она выписывается судебным приставом с любого счета в банке при наличии долга по выплатам, образовавшимся по вине плательщика.
Алиментная задолженность — представляет собой накопившийся алиментный долг плательщика. В случае, если она не погашается, то на алиментоплательщика может быть наложен арест на имущество и на денежные средства, находящиеся на счетах в банке.
Судебный пристав вправе заблокировать банковские счета для погашения алиментного долга. Имущественный вычет составляет исключение.
Плательщик виновен в следующем:
- Преднамеренное скрытие имущества и доходов;
- Смена местоположения или работы без предварительного уведомления судебного пристава;
- Трудоустройство на неофициальную работу;
- Отсутствие явки по поручению судебных приставов.
Но если вины со стороны плательщика в образовании долга нет, то задолженность уменьшается или аннулируется.
С каких доходов удержат алименты
Перечень доходов для удержания алиментов содержит зарплату по месту работы, а также такие выплаты как:
- премии и компенсации в рамках системы оплаты труда;
- сохраненный средний заработок;
- денежное довольствие;
- надбавки и доплаты;
- гонорары;
- выплаты за особые условия труда;
- доплаты учителям за классное руководство;
- выплаты участковым и медсестрам.
Алименты удерживают из зарплаты по основному месту работы и по совместительству после удержания налогов.
Помимо зарплаты алименты удержат и с других доходов:
- Пенсии (за исключением пенсии по потере кормильца).
- Стипендий.
- Выходного пособия.
- Больничных и пособий по безработице.
- От сдачи имущества в аренду.
- От продажи недвижимости (в предпринимательских целях).
- От самозанятости.
- От ИП (за минусом расходов).
- От гражданско-правовых договоров и авторских прав.
- От налоговых вычетов.
- От дивидендов и доходов по ценным бумагам.
- От процентов по вкладам.
- Компенсаций из бюджета пострадавшим.
- Возмещений вреда здоровью.
- Ежемесячных выплат докторантам.
- Материальной помощи.
- Стоимости оплаченного питания.
Подобная позиция законодательства подкрепляется и судебной практикой. Так, Челябинский областной суд в 2008 году вынес определение, утвердившее необходимость удержания «постепенного» налогового вычета в счет выплаты алиментов. В результате заявление гражданина Р., оспаривавшего действия судебного пристава в части требования об удержании алиментов с налогового вычета, не было удовлетворено.
Однако, не все так просто и однозначно в алиментном законодательстве, как хотелось бы, поскольку от различности особенностей каждого конкретного исполнительного производства, а также добросовестности плательщиков зависит возможность/невозможность удержания алиментных выплат с вычета при покупке квартиры (строительства жилого дома).
Что такое налоговый вычет и когда он предоставляется?
Под налоговым вычетом имеется в виду сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход работника. Излишне перечисленная сумма налога возвращается работнику. Налоговым законодательством предусмотрено пять направлений, по которым возможно получение вычета. К ним относятся:
- социальная сфера, предусматривающая благотворительность, образование самих граждан и их детей, затраты на лечение и пенсионное накопление;
- некоторые виды профессиональной деятельности, например, частное предпринимательство, авторская деятельность, оцененная наградами;
- имущественные затраты, понесенные при покупке квартиры, оплату процентов по ипотеке и других расходов, связанных с недвижимостью;
- стандартное направление, когда предоставление вычета предусмотрено в фиксированной суме для определенной категории людей: граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей, ставших частично нетрудоспособными лицами в результате серьезной травмы, а также лиц, имеющих особый статус;
- инвестиционное направление, связанное с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги.
С алиментами с процентов по банковским вкладам ситуация спорная
Упомянутую выше позицию Конституционного суда РФ можно применить и к процентам по банковским вкладам. Получение дохода в этом случае не связано с реализацией права вкладчика на свободное использование своих способностей или права на труд. Поэтому логично прийти к выводу, что уплачивать алименты с процентов по банковскому вкладу не нужно.
Однако в немногочисленных решениях по этому вопросу суды приходят к противоположному выводу. Например, Верховный суд Республики Татарстан посчитал, что по действующему законодательству можно удерживать алименты с доходов должника от размещения денег в банках и иных кредитных организациях. К аналогичному выводу приходил и Московский городской суд.
В целом судебная практика по этому вопросу еще не сформировалась. Если вы окажетесь в суде, то со ссылкой на определение Конституционного суда РФ можно отстаивать позицию, что с процентов по банковским вкладам алименты не уплачиваются.
Получение алиментов с имущественного налогового вычета
Вопрос взыскания алиментов с этой суммы вызывает много споров. Косвенно он разъясняется письмом за № 2261-6-1 от июня 2012 года, выпущенным Федеральной службой труда и занятости населения. В нем утверждается, что налоговый вычет, предоставляемый при выплате ежемесячной зарплаты, следует относить к доходу, получаемому периодически, т.к. при таком способе его возвращения уменьшается налогооблагаемый доход гражданина, а, следовательно, получаемая им зарплата увеличивается.
- Ответьте на несколько простых вопросов и получите подборку материалов сайта по своему случаю ↙
Ваш пол Выберите свой пол. Женщина Мужчина Ваш прогресс ответов На вину в образовании задолженности обязанного к выплатам родителя указывают:
- умышленное сокрытие доходов и имущества;
- изменение места жительства или работы без уведомления судебного пристава или взыскателя;
- преднамеренное нетрудоустройство;
- игнорирование вызовов на прием к судебным приставам и т.п.
Отсутствие вины в образовании долга может, напротив, послужить не только поводом к уменьшению размера задолженности, но и к полному освобождению от нее (ст.
Вообще алименты как таковые при получении их через суд связаны с определенными ограничениями. Налагаются они как на размер, так и на доход, с которого они вообще как таковые могут быть взысканы.
Именно поэтому со всеми ними нужно будет заранее ознакомиться. На данный момент возможно разрешение ситуации двумя способами: Показатели Описание Если имеют место какие-либо договоренности между гражданами то к нотариусу В случае, если определенных договоренностей достигнуть по какой-то причине не удалось то разрешить ситуацию можно будет только через суд Наиболее простой и быстрый вариант разрешения ситуации — именно путем достижения определенных договоренностей.
Что делает взыскание с него алиментов попросту незаконным. Причем имеется судебная практика, по которой Верховный Суд постановил, что налоговый вычет является льготой, предполагающей улучшение жилищных условий. Тем самым целевой адресной поддержкой государства. Соответственно, если судебный пристав осуществляет использование таковых средств для погашения алиментов при отсутствии задолженности по таковым — действия его признаются незаконными. Таковой момент лучше всего заранее проработать. Процесс таковой имеет свои особенности, нюансы и тонкости.
В то же время если гражданин был признан официально злостным неплательщиком алиментов — взыскание алиментов может быть осуществлено и из подобных поступлений. Каждый случай в обязательном порядке рассматривается строго индивидуально.
При отсутствии опыта во взыскании алиментов или же по их оплате лучше всего будет заранее ознакомиться с судебной практикой по этому поводу. Она достаточно сложна, но при этом полностью однозначна. Так как государственные органы всегда во главу угла ставят именно интересы ребенка. Назначение алиментов при отсутствии оснований для их оспаривания будет осуществлено.
Написать комментарий
Если плательщик получает определенный процент, выплаченный при покупке недвижимости, через работодателя, вычет действительно может входить в установленный размер алиментов. Например, девять лет назад в Челябинске был вынесен судебный приказ об удержании вычета в пользу выплаты алиментов.
Ответчик оспорил действия пристава в отношении удержания выплат с получаемой имущественной компенсации, но его иск не получил удовлетворения.
В настоящем законодательстве вопрос более чем неоднозначен. Многое зависит от особенностей исполнительного производства и того, как граждане выплачивают своей семье алименты на уход за детьми. При злостных неуплатах вероятность удержания алиментов с вычета выше.
Получить налоговый вычет не в полном заявленном объеме из-за удержания алиментов можно в таких случаях:
- Оформление имущественной компенсации через работодателя – это отчисление налога в счет заработной платы. Так как алименты удерживаются со всей зарплаты, то и с подоходного налога определенная их часть будет взыскаться.
- Оформление вычета единовременным платежом при наличии задолженности по алиментным выплатам. Если долг по уплате образовался по вине алиментообязанного гражданина, с любого банковского счета может взыскаться сумма задолженности.
Нужно ли выплачивать алименты с имущественного налогового вычета
Алименты могут выплачиваться в постоянной сумме, размер которой определяется в совместном соглашении сторон, составленном на основе добровольного желания.
Другим основанием для выплаты алиментов является судебное решение или приказ суда, назначающих расчет платежей в процентном отношении к доходу плательщика. Кстати, фиксированная сумма алиментов может быть назначена также судом в принудительном порядке, если у плательщика непостоянные заработки или он вообще в поиске работы.
При выплате алиментов в постоянном размере, независящем от дохода плательщика, в дальнейшем вопросов с определением их суммы не вызывает. Сложности возникают тогда, когда размер алиментов привязан к его заработку, и рассчитывается в процентах от него.
Ограничения и условия получения алиментов в этом порядке
Ограничения и условия для получения алиментов определяются законодательством Российской Федерации и устанавливаются с целью защиты прав и интересов детей и нуждающихся лиц.
Вот основные ограничения и условия, которые необходимо соблюдать для получения алиментов:
-
Семейное положение: Право на получение алиментов имеют бывшие супруги или родители, лишившиеся родительских прав, а также дети, которым не исполнилось 18 лет или совершеннолетие наступило после 1 января 2020 года и они учатся в учебном заведении.
-
Назначение алиментов: Назначение алиментов осуществляется судом по иску заинтересованного лица. Заявление о выплате алиментов может быть подано в суд в том месте, где проживает истец или ответчик.
-
Доказательства: Чтобы получить алименты, необходимо предоставить достаточные доказательства факта родства или брака, а также подтверждение финансового положения ответчика.
-
Установление размера алиментов: Размер алиментов устанавливается судом на основе материального положения обязанного лица, возможности уплаты алиментов и нужды истца.
-
Исполнение решения суда: Решение суда о назначении алиментов является исполнительным документом. Если обязанное лицо не исполняет решение суда, истец может обратиться к исполнительным органам для принудительного взыскания алиментов.
В таблице ниже приведены основные ограничения и условия для получения алиментов:
| Ограничения и условия | Пояснение |
|---|---|
| Семейное положение | Право на получение алиментов имеют бывшие супруги или родители, лишившиеся родительских прав, дети |
| Назначение алиментов | Алименты могут быть назначены судом по иску заинтересованного лица |
| Доказательства | Необходимо предоставить документы, подтверждающие родство или брак, а также финансовое положение ответчика |
| Установление размера алиментов | Размер алиментов устанавливается судом на основе материального положения обязанного лица и нужды истца |
| Исполнение решения суда | Решение суда о назначении алиментов является исполнительным документом |
Понятие имущественного налогового вычета и его отношение к доходу
Налоговый вычет представляет собой своеобразную налоговую льготу при приобретении или строительстве объектов недвижимости, и может быть предоставлен в виде фиксированной суммы, уменьшающей размер доходов при налогообложении или возврат части уплаченных подоходных налогов.
Косвенное разъяснение вопроса о том, является ли налоговый вычет доходом к удержанию алиментов, содержится в письме Федеральной службы по труду и занятости населения от 28.06.2012 №2261-6-1, в котором утверждено, что в случае предоставления подобной льготы в заработную плату ее принято относить к периодическому доходу, а именно: при предоставлении вычета снижается налогооблагаемая база, в результате чего увеличивается ежемесячный доход получателя заработной платы.
Согласно Постановлению № 841 от 18.07.1996 «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей» (далее — Постановление №841) — алименты должны быть удержаны со всех видов заработной платы и иных доходов со всей суммы зарплаты.
Доходы и имущественная льгота
Обе стороны в вопросе по поводу алиментов преследует собственную цель. Получатель преследует повышение сумм отчислений при взыскании средств, а плательщик – сохранение достаточного и достойного жизненного уровня обеспечения.
Налоговая компенсация является спорной в отношении взыскания алиментов при покупке квартиры или приобретении другого типа жилья. Вычет предоставляется одним платежом на счет заявителя или постепенно путем освобождения от выплаты налога с зарплаты.
Сам вычет – это своеобразная помощь для покупателей недвижимости или тех, кто строит жилые дома самостоятельно. Компенсация предоставляется в строго определенном размере от суммы выплачиваемых налогов.
Комментарий о том, является ли вычет видом финансирования, которое может быть подвержено удержанию отчислений, можно найти в письме Федеральной службы по занятности и труду населения от 28 июня 2012. В данном письме указано, что при получении вычета от работодателя, компенсация не относится к регулярному доходу. База налогообложения снижается, повышается ежемесячная заработная плата.