Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взносы ИП за себя в 2024 году куда платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Фиксированный страховой взнос ИП в 2024 году установлен в размере 49500 рублей рублей. А если доход предпринимателя за 2024 год будет более 300 тыс. руб., тогда страховой взнос составит 49500 руб. + 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.
Расчет страховых взносов ИП в 2024 году за себя за неполный год
Если предпринимательская или иная профессиональная деятельность осуществлялась в течение неполного года, страховые взносы рассчитываются пропорционально сроку ведения такой деятельности. Такая норма закреплена в частях 3-5 ст. 430 НК РФ.
При этом начало деятельности индивидуального предпринимателя отсчитывается с даты государственной регистрации гражданина в качестве ИП. Датой прекращения является дата государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.
Пример
Регистрация ИП прошла 27 января 2024 года, деятельность осуществлялась до конца 2024 года.
- Сначала нужно рассчитать сумму взносов за полные месяцы, в течение которых велась деятельность ИП. Страховой взнос за один месяц 2024 г. составляет 49500 / 12 = 4125 руб. Соответственно, за 11 месяцев, с февраля по декабрь, нужно будет перечислить 4125 × 11 = 45375 руб.
- Затем нужно посчитать взносы за неполные месяцы. В данном случае за 5 дней (с 27 по 31 января) нужно будет заплатить 5 / 31 × 4125 = 665,32 руб.
- Итого, предпринимателю нужно перечислить 45375 + 665,32 = 46040,32 руб.
Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2024 году
Сразу же нужно уточнить, что в 2023 году было два варианта уплаты страховых взносов ИП за себя. Связан этот момент был с тем, что в 2023 году всех налогоплательщиков перевели на единый налоговый счет. Поэтому и изменились правила уплаты взносов:
- по старым правилам, если ИП еще не перешел на уплату бюджетных платежей через единый налоговый платеж;
- по новым правилам, если ИП перешел на уплату бюджетных платежей через единый налоговый платеж.
Сроки и суммы уплаты страховых взносов ИП
Сроки уплаты страховых отчислений ИП в общем случае таковы: фиксированная часть — до 31 декабря текущего года, дополнительная — до 1 июля следующего. Если эти дни выпадают на выходные, то сроки переносятся вперёд.
2023 году индивидуальные предприниматели должны рассчитаться по фиксированным страховым взносам с доходов до 300 000 ₽ не позднее 9 января 2024 года. Для дополнительных взносов на страхование действует стандартный срок — до 1 июля 2024 года.
В случае прекращения деятельности ИП должен перечислить взносы в срок не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговом органе.
Для удобства ИП мы представили сроки уплаты взносов 2023 года в таблице. Но следует учитывать, что календарь на 2024 год ещё не утверждён, поэтому точные даты выходных и рабочих дней пока неизвестны и могут корректироваться.
| Вид взноса | Доход | Размер взноса | Сроки уплаты |
|---|---|---|---|
| Фиксированные взносы по совокупному тарифу | до 300 000 ₽ | 45 842 ₽ | 09.01.2024 — перенос с 31.12.2023 |
| Дополнительный взнос на пенсионное страхование | > 300 000 ₽ | 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | 01.07.2024 |
Когда можно не платить взносы?
Хотя в 2024 году предприниматели заплатят больше взносов, закон предусматривает освобождение от их уплаты в следующих случаях:
-
прохождение военной службы по контракту или по призыву;
-
нахождение в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет;
-
нахождения под стражей или в местах лишения свободы по уголовным преступлениям, если ИП был привлечён к ответственности необоснованно;
-
уход за родственником старше 80 лет, ребёнком-инвалидом или инвалидом I группы;
-
если предприниматель — супруг военнослужащего, и вынужден проживать в местах, где он не может заниматься бизнесом;
-
если ИП — супруг дипломата, консула, участника международной организации, и вынужден жить за границей.
Правила расчёта суммы взносов ИП за себя в 2023 году
Для ИП с доходом менее 300 000 рублей установлена фиксированная сумма — 45 842 рубля.
Рассчитать дополнительный взнос на ОПС по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 рублей можно по формуле:
Взнос на ОПС по тарифу 1% = (Доход ИП за год – 300 000 руб.) х 1%
Если ИП отработал неполный месяц, то размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней. Количество календарных дней работы в месяце регистрации считается с даты регистрации в качестве ИП. Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считают по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности. Алгоритм расчёта следующий:
- Рассчитать взносы за все полные месяцы:
- Вычислить взносы за неполный месяц:
- Сложить взносы за все полные месяцы и за неполный месяц:
Взнос за полные месяцы = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество полных месяцев, в течение которых гражданин был ИП
Взнос за неполный месяц = Годовой взнос : 12 месяцев : Количество календарных дней в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП) × Количество календарных дней работы в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП)
Взнос за неполный расчётный период = Взнос за полные месяцы + Взнос за неполный месяц
Возможность освобождения от уплаты взносов для ИП в 2024 году
В соответствии с новым законодательством, ИП имеют право на освобождение от уплаты взносов в случае, если их доходы за предыдущий календарный год не превышали определенную сумму. Это предоставляет отличную возможность для небольших предприятий, которые только начинают свою деятельность или имеют низкий уровень доходов.
Таблица ниже показывает пороговые значения доходов, при превышении которых предприниматели обязаны платить взносы:
| Год | Пороговая сумма доходов |
|---|---|
| 2024 | 750 000 рублей |
Если доходы ИП за год не превышают 750 000 рублей, они автоматически освобождаются от уплаты взносов. Это позволяет предпринимателям значительно сэкономить на обязательных платежах и эффективнее использовать свои финансовые ресурсы.
Однако стоит отметить, что освобождение от уплаты взносов не означает полное отсутствие обязанностей перед государством. ИП все равно должны вести учет доходов и расходов, а также исполнять свои налоговые обязанности.
Таким образом, предоставление возможности освобождения от уплаты взносов для ИП в 2024 году является важным шагом в поддержку предпринимательства и развития малого бизнеса. Это помогает снизить финансовую нагрузку на начинающих предпринимателей и создает условия для их успешного старта на рынке.
Как и где платить взносы ИП в 2024 году
Первым шагом является определение суммы платежей. Размер взносов зависит от доходов ИП и установлен в процентах к этим доходам. Для определения суммы платежей можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые предоставляются на сайтах налоговых органов.
После определения суммы взносов необходимо выбрать способ платежа. В 2024 году ИП могут воспользоваться несколькими вариантами:
| Способ платежа | Описание |
|---|---|
| Электронный платеж | На сайте налоговой службы можно зарегистрироваться в системе «Личный кабинет» и производить платежи онлайн. Для этого требуется наличие электронной подписи. |
| Банковский платеж | Можно платить взносы через банк, воспользовавшись услугами интернет-банкинга или посетив филиал банка лично. |
| Почтовый перевод | Для ИП, находящихся в отдаленных районах или не имеющих возможности воспользоваться интернет-банкингом, возможно использование почтового перевода. |
Наказания за неуплату взносов
Несвоевременная оплата взносов может привести к юридическим последствиям и наказаниям. В случае неуплаты или не полной уплаты взносов, ИП подлежит финансовым штрафам и санкциям со стороны налоговых органов.
За просрочку уплаты взносов ИП может быть начислен штраф в виде пени. Размер штрафа устанавливается в соответствии с действующим налоговым законодательством и зависит от суммы неуплаченных взносов и продолжительности просрочки. Штраф обычно начисляется в виде определенного процента от суммы задолженности за каждый день просрочки.
Кроме того, налоговый орган имеет право обратиться в суд с требованием о взыскании неуплаченных взносов. В случае установления задолженности суд может вынести решение о списании долга, а также о наложении исполнительного взыскания, такого как арест счетов или имущества ИП.
Таким образом, ИП должны всегда следить за своевременной уплатой взносов, чтобы избежать неприятных последствий и санкций со стороны налоговых органов.
Фиксированные платежи ИП в 2024 году
До недавнего времени, размер фиксированных страховых платежей предпринимателя напрямую зависел от величины МРОТ. Однако, в настоящее время суммы перечислений на пенсионное и медстрахования устанавливается в виде постоянной суммы.
Максимальный размер страховых взносов в пенсионный фонд установлен исходя из того, какой доход предприниматель получил за год. Предприниматели должны оплачивать в бюджет обязательные платежи на себя, которые состоят из двух частей. Фиксированная часть в 2017 году рассчитывается из МРОТ. По данной части предприниматель обязан оплачивать вносы на пенсионное и медицинское страхование в размере 26% от МРОТ в ПФР и 5,1% от МРОТ в ФОМС.
Но с начала 2024 года для данных платежей установлена постоянная сумма, которая от величины МРОТ уже не зависит.
В 2024 году предпринимателю нужно оплатить за себя фиксированные платежи в указанных суммах:
- в ПФР – 26 545,00 рублей;
- в ФОМС – 5 840,00 рублей.
Общая сумма, подлежащая уплате в 2024 году составляет 32 385,00 рублей.Напомним, что в 2017 году фиксированные платежи уплачивались в размере 27 990,00 рублей (соответственно, 23 400,00 руб. — в ПФР и 27 990,00 руб. – в ФОМС).
КБК для оплаты фиксированных взносов ИП
| Наименование платежа | КБК |
| Платежи на ПФ:
Фиксированные платежи и 1% Пени штрафы |
18210202440061110160 18210202440062110160 18210202440063010160 |
| Платежи на ОМС:
Взносы Пени Штрафы |
18210202403081013160 18210202403082013160 18210202403083013160 |
КБК для уплаты страховых взносов ИП
Как и в предыдущие годы, в 2024 году ИП должны уплачивать страховые взносы за себя. Каждый ИП обязан самостоятельно вести бухгалтерию и представлять отчетность в установленные сроки. Несоблюдение своевременной уплаты страховых взносов ИП может повлечь за собой финансовые и административные санкции.
КБК (коды бюджетной классификации) используются для правильной идентификации платежей при внесении средств. Каждый взнос ИП имеет свой уникальный КБК, который необходимо указывать при оформлении платежки.
В случае неуплаты страховых взносов ИП несет ответственность перед налоговыми органами. Поэтому важно правильно оформить платежку с указанием корректного КБК и своевременно уплачивать страховые взносы.
Последствия неуплаты страховых взносов ИП
Неуплата страховых взносов ИП может привести к серьезным последствиям. Согласно действующему законодательству, каждому индивидуальному предпринимателю необходимо платить страховые взносы за себя в 2024 году в соответствии с установленными сроками и порядком.
Особое внимание следует уделить правильному оформлению и своевременному платежу страховых взносов ИП. Неуплата взносов может повлечь за собой:
- Накопление задолженности по страховым взносам
- Наложение штрафных санкций и пени за задержку платежей
- Ограничение в получении страховой защиты
- Усложнение процесса получения социальных льгот
- Приостановку или отмену действующих выплат
- Постановление на учет в налоговых органах по специальной процедуре
- Применение мер административной или уголовной ответственности
Для избежания негативных последствий необходимо держать проверять и аккуратно вносить страховые взносы ИП в установленные сроки. Важно также правильно оформить и своевременно предоставить отчетность по страховым взносам.
Сроки и последствия неоплаты
До 1 января 2024 года ИП могли задерживать оплату страховых взносов без штрафных санкций. Однако, начиная с этой даты, все платежи должны быть внесены вовремя.
Если ИП не оплачивает страховые взносы в установленные сроки, возникают следующие последствия:
- Начиная со второго месяца задержки платежа ИП будет начисляться пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
- В случае неуплаты страховых взносов в течение шести месяцев подряд, ИП может быть признано некомпетентным и его деятельность может быть приостановлена.
- Приостановление деятельности ИП может быть осуществлено на срок до одного года или до исполнения обязанности по уплате задолженности по страховым взносам.
Поэтому ИП должны учесть эти последствия и своевременно производить оплату страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий для своего бизнеса.