Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в дании для физических лиц на зарплату». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Жители страны и нерезиденты платят большое количество сборов. При этом в отличие от многих других государств, все обязанности по отчислению в бюджет ложатся на самих налогоплательщиков, т.е. работодатель не выступает в качестве связующего звена между работником и соответствующим ведомством. Напомним, что резиденты платят налог с общемирового дохода, а нерезиденты – только с денег, заработанных на территории Королевства.
Налоги в Дании для физических лиц
Погасить долг перед государством нужно в срок до 1 мая года, следующего за отчетным периодом. При этом, если обнаружится переплата, то она будет возвращена вместе с процентами. Однако и при недостаче потребуется ее погашение с учетом суммы процентов из-за просрочки.
Рассмотрим подробнее, какие именно выплаты обязаны перечислять государству физические лица.
Налог на прибыль корпорации
Юридические лица – резиденты Дании должны платить налог на прибыль со всех своих филиалов, нерезиденты – только с тех компаний, которые расположены на территории страны.
Прибыль и убытки от иностранных постоянных представительств освобождаются от таких платежей. При расчете учитывается коммерческий доход, пассивный доход и прирост капитала. Ставка этого сбора с 2016 года составляет 22%. Прирост капитала облагается отдельно по ставке 24,5%.
Из налогооблагаемой базы могут быть вычтены расходы на ведение и расширение бизнеса, тогда как капитальные затраты не уменьшают базу. Убытки прошлых лет полностью списываются в последующих периодах, если доход не превышает 7,5 млн. датских крон.
Налог на прибыль корпораций
Безусловно, налог на прибыль в Дании — один из основных, базовых налогов, которые уплачивают предприятия. Он обязателен для юридических лиц — как резидентов, так и нерезидентов. При этом есть один важный нюанс: корпорации с датской «пропиской» (предприятия-резиденты) обязаны уплачивать в казну налог со всех своих доходов, независимо от того, где именно они были получены — непосредственно в Дании либо за ее пределами. Соответственно, требование относительно обязательной уплаты налога распространяется также на прибыль, полученную зарубежными филиалами датских компаний.
Что касается компаний-нерезидентов, то они должны делать взносы только с доходов, полученных непосредственно на территории страны. При этом Гренландия и Фарерские острова не учитываются.
Налог на прибыль в Дании для корпораций рассчитывается по достаточно высокой ставке, которая в 2016 году составила 22%. В предыдущие годы эта ставка была еще более высокой — 23,5%. Таким образом, в данной сфере наблюдается тенденция к постепенному снижению налоговых ставок. Необходимо помнить, что существует также налог на прирост капитала, ставка которого составляет 24,5%.
Конвенция об избежании двойного налогообложения с РФ
Обще сведения:
- Подписана 08.02.1996 в Москве представителями обоих Правительств.
- Согласно 1-й статье нормы касаются лиц, постоянно живущих в одной из стран или в обеих и имеющие источники дохода в них.
- Применяется к налогам, касающихся имущества и доходов, взимаемым в каждом из государств, вне зависимости от того, каким образом их снимают.
Налоги, подпадающие под действие соглашения:
| В РФ | В КД |
| Подоходный налог | |
| Главы Налогового кодекса РФ: |
|
|
|
|
|
|
|
| Закон «О налоге на имущество физических лиц» |
|
| Udbytteskatten (дивиденды) | |
| Renteskatten (проценты) | |
| Royaltyskatten (роялти) | |
| Skater i henhold til kulbrinteskatteloven (науглевоороды) | |
| Formueskatten til staten (на имущество) |
Перспективы для иммиграции
Большинство стран Европейского Союза стараются сделать условия пребывания на своей территории комфортными не только для коренных жителей, но и для приезжих из иных государств. Швеция не придерживается данного направления. Если судить по прогнозам финансистов, в стране в будущем будет наблюдаться не послабление, а, наоборот, усиление налогового бремени.
Например, на сегодняшний день человек, получающий 5000 евро в месяц, отчисляет со своего дохода 45 % налога. А ведь это практически половина его заработной платы. Нет каких-то послаблений и для пенсионеров в этой стране. Если доход пожилого человека больше 12 000 евро в месяц, с него будет высчитываться налог, как с работающего человека.
Что касается малого бизнеса, возможности для его успешного развития в Швеции уменьшаются. Одним из неблагоприятных факторов были и остаются налоги. Однако при наличии адекватного представления о шведском рынке, грамотного бизнес-плана тут можно достичь больших успехов.
Наиболее перспективными для открытия бизнеса в Швеции являются отрасли:
- Архитектура.
- Создание мобильных приложений.
- Дизайн.
- Торговая сфера.
- Транспортные перевозки.
- IT-технологии.
- Прикладное творчество.
Швеция отличается высоким уровнем жизни, обгоняя по этому показателю многие ведущие страны мира. Но основной источник пополнения казны Королевства — налогообложение физических и юридических лиц. Для российских граждан шведские налоги кажутся непомерно высокими, ведь они «съедают» практически до половины дохода.
Недвижимое имущество и налоги
Цели налогообложения в этой стране — поддерживать уровень жизни граждан на должном уровне. И, как показывает статистика, шведские власти успешно справляются с этой задачей.
А желающих обрести собственное жилье налоговое законодательство Королевства заставляет не торопиться. В целом сбор кажется не таким и внушительным — это всего лишь 1,7 %. При этом речь идет не о первоначальной цене, за которую было приобретено недвижимое имущество. Налог взимается с 75 % от нее. Приведем пример: куплена квартира за 10 000 евро. Налогом будет облагаться только 7 500 евро.
Но это всего лишь один вид отчислений. Есть еще и второй — для покупателей квадратных метров. С каждого 1 м2 купленной жилплощади нужно уплачивать налоговый сбор, чья величина — 1,5 % от рыночной цены. Согласитесь, совсем не выгодно.
В Швеции также не распространена покупка недвижимости и последующая сдача жилья в аренду. Дело в том, что государство ставит такой доход гражданина основным. И накладывает на него довольно приличный налог — до 30 %. То есть в казну уходит чуть меньше половины получаемой прибыли. Что совсем не выгодно для арендодателя.
Что касается налогов на недвижимое имущество, то, в среднем, каждый гражданин тут уплачивает в казну ежегодно 300 евро. Максимальная величина данного налога — 650 евро/год.
Как вернуть переплаченные налоги
Работая за рубежом, вы платите налоги, которые составляют приблизительно 20% вашего личного заработка, поэтому для иностранных работников предусмотрен возврат налогов из Дании. Вы можете вернуть переплаченную сумму за последние три года, если в период временной работы по контракту сами платили за жилье и питание, а место жительства в родной стране в это время оставалось за вами.
Датским законодательством также предусмотрены некоторые налоговые скидки, например, на пользование транспортом, на воспитание детей, на пожертвования и др. Для того чтобы получить компенсацию, следует составить налоговую декларацию.
Возврат переплаченных денег возможен в следующих случаях:
- вы уплачивали налог по специально установленному тарифу;
- вы являлись сезонным работником и отработали в стране 6 месяцев и больше;
- вы отработали меньше 6 месяцев, но при этом общая сумма вашей заработной платы составила лишь 75% от годовой прибыли.
Нерезиденты также имеют возможность вернуть часть уплаченных денег за некоторые товары из магазинов с надписью Tax Free. Система позволяет получить до 22% от стоимости покупки.
Пункты, где можно забрать деньги, расположены в аэропорту. Также возврат средств можно получить в некоторых банках, сотрудничающих с этой системой.
Налоги для физических лиц
Как упоминалось ранее, жители Дании уплачивают крупные суммы, при этом для физических лиц предусмотрены отчисления в бюджет из собственной заработной платы. Получается, что работодатели не являются посредниками между ними и государством, высчитывая подоходный налог, из выдаваемых денег. В качестве примера можно рассмотреть специфику вышеупомянутого сбора.
Его сумма определяется несколькими составляющими, величина которых высчитывается индивидуально по сложной математической схеме и выглядит в виде персонального расчёта. Конечная сумма определяется исходя из следующих взносов:
- Государственные.
- Муниципальные.
- Региональные.
- Церковные.
- Отчисления в центры занятости населения.
Налоги в Дании для физических лиц
Жители страны и нерезиденты платят большое количество сборов. При этом в отличие от многих других государств, все обязанности по отчислению в бюджет ложатся на самих налогоплательщиков, т.е. работодатель не выступает в качестве связующего звена между работником и соответствующим ведомством. Напомним, что резиденты платят налог с общемирового дохода, а нерезиденты – только с денег, заработанных на территории Королевства.
Погасить долг перед государством нужно в срок до 1 мая года, следующего за отчетным периодом. При этом, если обнаружится переплата, то она будет возвращена вместе с процентами. Однако и при недостаче потребуется ее погашение с учетом суммы процентов из-за просрочки.
Рассмотрим подробнее, какие именно выплаты обязаны перечислять государству физические лица.
Налог на прибыль корпораций
Безусловно, налог на прибыль в Дании — один из основных, базовых налогов, которые уплачивают предприятия. Он обязателен для юридических лиц — как резидентов, так и нерезидентов. При этом есть один важный нюанс: корпорации с датской «пропиской» (предприятия-резиденты) обязаны уплачивать в казну налог со всех своих доходов, независимо от того, где именно они были получены — непосредственно в Дании либо за ее пределами. Соответственно, требование относительно обязательной уплаты налога распространяется также на прибыль, полученную зарубежными филиалами датских компаний.
Что касается компаний-нерезидентов, то они должны делать взносы только с доходов, полученных непосредственно на территории страны. При этом Гренландия и Фарерские острова не учитываются.
Налог на прибыль в Дании для корпораций рассчитывается по достаточно высокой ставке, которая в 2016 году составила 22%. В предыдущие годы эта ставка была еще более высокой — 23,5%. Таким образом, в данной сфере наблюдается тенденция к постепенному снижению налоговых ставок. Необходимо помнить, что существует также налог на прирост капитала, ставка которого составляет 24,5%.
Налогообложение в Дании
Считается, что в этой стране одни из самых высоких налогов в мире. Однако большая часть этих от поступлений идет на финансирование социальной сферы – здравоохранения, образования, повышение квалификации сотрудников, в фонды труда и специальные программы. Все это создает такой уровень жизни, что датчанам не приходится жаловаться. К тому же менталитет жителей характеризуется высоким уровнем самосознания и гражданской ответственности.
Поэтому независимо от уровня заработной платы, налоги платят добровольно абсолютно все, тотального контроля над этим процессом нет.
Размер отчислений зависит от статуса налогоплательщика и источника получения средств. Так резиденты, а именно постоянные жители Дании, а также лица, пребывающие там более полугода, платят налог со всего своего дохода. Нерезиденты же – только с тех денег, которые они заработали на территории названного государства.
В целом, список основных выплат такой же, как в остальных странах Евросоюза. Отличается только размер ставки, которая в последнее время имеет тенденцию к понижению, особенно в отношении косвенных налогов.
Какие доходы облагаются подоходным налогом в Дании
Дания имеет одну из самых высоких ставок подоходного налога в мире. Она составляет 55,8% для наиболее высоких доходов. Но как именно рассчитывается этот налог и какие доходы подлежат его оплате?
Подоходный налог в Дании облагает различные виды доходов, включая:
- Заработную плату: все доходы, полученные от работодателей, включая зарплату, премии и другие денежные компенсации.
- Самозанятых работников: доходы от предпринимательской деятельности и свободной профессии.
- Проценты и дивиденды: доходы от банковских вкладов, облигаций, акций и других финансовых инструментов.
- Арендная плата: доходы от недвижимости или других имущественных прав, полученные в качестве арендной платы.
- Пенсии и пособия по безработице: доходы, получаемые в качестве пенсии или пособия по безработице.
Однако есть некоторые виды доходов, которые освобождаются от подоходного налога. Например, доходы от некоторых иностранных источников, таких как некоторые виды пенсий и пособий, а также некоторые стипендии и гранты.
Важно отметить, что для физических лиц, которые являются резидентами Дании, подоходный налог обычно удерживается из их доходов работодателем или самозанятым лицом. Для физических лиц, которые не являются резидентами, налог может быть удержан или получен через налоговую декларацию.
Все резиденты Дании обязаны подавать налоговую декларацию, в которой они указывают свои доходы и налоговые льготы, чтобы рассчитать их подоходный налог. Декларация должна быть подана до 1 мая следующего года после отчетного года.
Как и когда платить подоходный налог в Дании
Обычно налоговый год в Дании соответствует календарному году, то есть начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Исключением являются случаи, когда налоговый резидент перемещается в течение года, в таком случае определенные правила применяются для рассчета налоговых обязательств.
Декларирование доходов и уплата подоходного налога в Дании происходит ежегодно. Обычно налоговые декларации подаются в течение марта-апреля следующего года после истечения налогового года. Налоговые декларации можно передавать через интернет или по почте.
Сумма подоходного налога рассчитывается на основе различных факторов, включая размер дохода, семейное положение, возраст и наличие детей. Существуют различные налоговые ставки в зависимости от уровня дохода: чем выше доход, тем выше ставка налога.
Уплата подоходного налога может быть разделена на ежемесячные взносы, которые автоматически удерживаются из заработной платы, или может быть произведена единовременно при подаче налоговой декларации. Если в течение года произошли изменения в доходе или налоговых обязательствах, необходимо уведомить налоговый орган о таких изменениях.
Важно отметить, что независимо от способа уплаты налога, его уплата является обязательной и налоговые органы строго контролируют его соблюдение. Нарушение налоговых обязательств может привести к штрафам и даже уголовной ответственности.
Все вопросы, связанные с платежами подоходного налога и его рассчетом, можно обсудить с налоговым консультантом или обратиться в налоговую службу Дании для получения дополнительной информации и инструкций.
Сколько зарабатывает стоматолог в Дании?
Мужчины в Дании получают в среднем 42 328,81 крон в месяц, а женщины около 36 578,71.
…
ЗАРПЛАТА В ДАНИИ ПО ПРОФЕССИЯМ
| Профессия | Крон в месяц | Евро в месяц |
|---|---|---|
| Финансовые аналитики | 62 331,81 | 8 365 |
| Юристы | 60 341,41 | 8 095 |
| Стоматологи | 58 467,41 | 7 845 |
| Инженеры | 55 296,45 | 7 420 |
Подробный анализ структуры налоговых ставок в Дании: ключевые моменты
Дания известна своей высокой налоговой нагрузкой и системой налогообложения, которая обеспечивает значительные социальные льготы и государственные услуги для своих граждан. Вот некоторые ключевые моменты структуры налоговых ставок в Дании:
- Подоходный налог: основной налоговый инструмент Дании — подоходный налог. Он взимается по прогрессивной шкале, которая зависит от дохода физического лица. Чем выше доход, тем выше налоговая ставка.
- Ставки подоходного налога: ставки подоходного налога в Дании варьируются от 8% до 55.8% в зависимости от дохода. Налоговые ставки повышаются с увеличением дохода, и физические лица, зарабатывающие больше, платят более высокие налоги.
- Социальные взносы: помимо подоходного налога, в Дании взимаются также социальные взносы, которые представляют собой дополнительный налог на доходы. Ставки социальных взносов также зависят от дохода и применяются вместе с подоходным налогом.
Налогообложение в Дании представляет собой сложную систему, которая включает различные налоговые ставки и правила. Основные моменты, которые следует учесть:
- Налоговая база: налогообложение в Дании осуществляется на основе общего дохода, полученного физическими лицами, включая зарплату, проценты, дивиденды и другие источники доходов.
- Налоговые вычеты: в Дании существуют различные налоговые вычеты и льготы, которые позволяют снизить общую налоговую нагрузку.
- НДС: помимо подоходного налога, в Дании также взимается налог на добавленную стоимость (НДС) на товары и услуги. НДС ставка составляет 25% и является одной из высоких в Европе.
Структура налоговых ставок в Дании поддерживает обширную социальную систему, предоставляющую бесплатную медицинскую помощь, образование, пенсии и другие социальные льготы. Однако, высокие налоговые ставки могут оказывать существенное влияние на доходы и благосостояние граждан.
Как рассчитать ставку
Ставка подоходного налога в Дании рассчитывается на основании тарифных ставок, которые зависят от вашего дохода. Для определения ставки подоходного налога вам необходимо выполнить следующие шаги:
- Определите свой общий доход: Для этого сложите все ваши доходы за год, включая зарплату, дивиденды, проценты по вложениям и другие источники дохода.
- Учтите стандартное вычетное: В Дании применяется система вычетов, которая позволяет уменьшить ваш налоговый доход перед расчетом налога. Размер стандартного вычета зависит от вашего семейного положения и может быть изменен каждый год. Узнайте текущий размер стандартного вычета для вашей ситуации.
- Рассчитайте налоговый доход: Для этого вычтите стандартный вычет из вашего общего дохода.
- Определите тарифную ставку: Дании применяет прогрессивную налоговую систему, в которой ставка налога увеличивается с ростом дохода. Существует несколько тарифных ставок, и ваш налоговый доход определит, в какой категории вы входите. Узнайте текущие тарифные ставки.
- Рассчитайте ставку подоходного налога: Умножьте ваш налоговый доход на тарифную ставку, соответствующую вашей категории.
Это базовый способ рассчитать ставку подоходного налога в Дании. Но помните, что в вашем случае могут быть другие факторы, которые могут повлиять на вашу ставку, такие как налоговые льготы, социальные взносы и другие персональные обстоятельства.
Рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам или использовать онлайн-калькулятор налоговых ставок в Дании для более точного рассчета ставки подоходного налога в вашем конкретном случае.