Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок предоставления 2 НДФЛ за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Форма 2-НДФЛ — это декларация, которую необходимо заполнить и сдать налоговой инспекции, чтобы подтвердить свои доходы за 2024 год. Заполняемая форма утверждена налоговым органом и содержит информацию о вашем доходе, удержанном налоге и прочих данных, касающихся вашей платежеспособности.
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Как заполнить новую форму 2-НДФЛ за 2024 год
Форма 2-НДФЛ является способом подтверждения доходов граждан для налогового заключения. В 2024 году появилась новая форма этой справки, которая отличается от предыдущей.
Когда нужна справка о доходах в форме 2-НДФЛ:
- Для подтверждения доходов при получении банковского кредита
- Для получения пособий или иных денежных средств от ФСС
- Для получения вида на жительство (ВНЖ)
- Для налогового заключения о доходах работника
- Для самозанятых граждан
- Для других случаев, когда требуется подтверждение доходов
В новой форме 2-НДФЛ за 2024 год есть несколько отличий от предыдущей версии. Она требует больше доказательств доходов и имеет новые поля для заполнения.
Что требуется для заполнения новой формы 2-НДФЛ:
- Справка от работодателя с печатью и подписью (для граждан, получающих доходы в виде заработной платы)
- Справка из банка о полученных процентах по вкладам (для граждан, получающих доходы от вкладов в банке)
- Документы, подтверждающие полученные доходы от сдачи в аренду недвижимости или других имущественных ценностей
- Другие документы, подтверждающие полученные доходы, в зависимости от источников дохода
Заполнение новой формы 2-НДФЛ можно сделать самостоятельно или через интернет-агента, предоставляющего помощь в заполнении таких документов. Если вам необходимо получить справку о доходах в новой форме, вы можете обратиться за помощью к специалистам.
Сроки предоставления формы 2-НДФЛ за 2024 год:
- Для работников — справка о доходах должна быть предоставлена налоговой до 1 апреля 2024 года
- Для самозанятых и граждан получающих доходы от других источников — справка должна быть предоставлена в момент подачи налоговой декларации
Важно следить за точным соблюдением сроков предоставления формы 2-НДФЛ за 2024 год, так как невыполнение этого требования может повлечь за собой налоговую ответственность.
Использование новой формы 2-НДФЛ за 2024 год обязательно для всех граждан, получающих доходы, подлежащие налогообложению. Заполнение и предоставление этой формы являются одним из способов подтверждения доходов для налогового заключения.
Для получения подробной информации о заполнении этого документа и требованиях к доказательствам доходов, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или к специалистам, оказывающим услуги в сфере налогового консультирования.
Уведомления по НДФЛ в декабре 2023 года
В декабре 2023 года организации и ИП, выступающие налоговыми агентами, должны представить в налоговую инспекцию два уведомления об исчисленных суммах НДФЛ.
Первое уведомление нужно представить в ИФНС в обычном порядке, то есть не позднее 25 декабря (срок не переносится, поскольку 25 декабря – понедельник). В нем отражаются суммы налога, исчисленные и удержанные за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца. То есть первое уведомление за декабрь налоговые агенты подают по налогу, удержанному с 23 ноября по 22 декабря включительно. В этом уведомлении в качестве кода отчетного периода следует указать значение «34/03». А налог за указанный период налоговые агенты должны перечислить в бюджет до 28 декабря включительно (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Что касается второго уведомления за декабрь, то необходимость его подачи обусловлена особыми правилами исчисления НДФЛ в последнем месяце года, установленными в соответствии с абз. 3 п. 9 ст. 58 НК РФ. Согласно данной норме, в отношении НДФЛ, удержанного за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление следует подавать не в следующем месяце (как в общем случае), а не позднее последнего рабочего дня года.
С учетом того, что последним рабочим днем 2023 года является 29 декабря, то второе уведомление по НДФЛ, рассчитанному за период с 23 по 31 декабря, нужно представить 29 декабря 2023 года. Во втором уведомлении в качестве кода отчетного периода следует указать значение «34/04». НДФЛ за период с 23 по 31 декабря необходимо уплатить также не позднее 29 декабря 2023 года.
Основные ошибки, допускаемые при составлении уведомлений по НДФЛ
При заполнении уведомления по НДФЛ с 2024 года необходимо учитывать основные ошибки, которые обычно допускают бухгалтеры. Даже при автоматизированном составлении уведомлений в бухгалтерских программных решениях можно допустить некоторые ошибки.
Неправильно заполнен расчетный период
Для НДФЛ расчетным периодом является месяц, но указывается месяц вместе с кодом соответствующего квартала: 21/хх, 31/хх, 33/хх, 34/хх, где за кодом квартала или года указывается месяц (хх), за который насчитан НДФЛ.
Неправильно указаны коды КБК и ОКТМО
- Если в уведомлении указан КБК, который не относится к кодам, по которым формируются уведомления, ошибочный, несуществующий КБК, а также код, по которому в отчетном периоде уведомления не предоставляются, программный модуль в налоговой инспекции сформирует соответствующее сообщение.
- Если же указан возможный, но неверный КБК, нужно будет прислать корректировку, где в первой строке указываются ошибочные данные из предыдущего уведомления с суммой «0», а во второй строке — правильные коды и сумма.
- В случае неправильного ОКТМО будет присвоен родительский (вышестоящий) код.
Сколько справок выдать при невозможности удержать налог?
Предположим, у работника по каким-то причинам нет зарплаты за декабрь, однако в конце года он получил от вас неденежный доход. Денежных сумм вы ему не выплачивали, поэтому удержать исчисленный с неденежного дохода НДФЛ до конца 2019 г. не смогли. Удерживать этот налог из доходов 2020 г. уже нельзя, а нужно сообщить инспекции и работнику о невозможности удержания22.
Для этого вы должны не позднее 02.03.2020 сдать в свою ИФНС форму 2-НДФЛ с признаком «2» (а если вы сдаете ее как правопреемник — с признаком «4»). В справке отразите этот доход. Второй ее экземпляр нужно в тот же срок передать работнику23.
Если в январе работник обратится к вам за справкой о доходах, то в ней покажите этот налог в составе неудержанного.
Сдача 2 НДФЛ в 2024 году за 2024 год
В 2024 году вступают в силу новые правила по сдаче налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (2 НДФЛ) за 2024 год. Они предусматривают изменения как в сроках, так и в порядке предоставления данной декларации.
В отличие от предыдущих лет, когда срок сдачи налоговой декларации по 2 НДФЛ составлял 30 апреля, начиная с 2024 года срок сдачи будет установлен на 30 марта. Это значит, что налогоплательщики должны будут предоставить свои декларации налоговым органам до указанной даты.
Кроме сокращения срока, также будет введено новое требование – сдача налоговой декларации по 2 НДФЛ будет обязательна для всех налогоплательщиков, в том числе и тех, у кого нет начисленного налога или возврата. Это означает, что каждый налогоплательщик должен будет раскрыть информацию о своих доходах и рассчитать размер налога независимо от его размера.
Новые изменения в сдаче 2 НДФЛ в 2024 году за 2024 год направлены на улучшение контроля и прозрачности налогообложения физических лиц. Они помогут налоговым органам более точно контролировать доходы налогоплательщиков и своевременно обнаруживать возможные налоговые махинации и уклонения от уплаты налогов.
Какие документы необходимо предоставить при сдаче 2 НДФЛ в 2024 году
Для сдачи декларации по НДФЛ в 2024 году, вам потребуется предоставить следующие документы:
1. Заявление о сдаче декларации. Заявление должно быть оформлено в соответствии с требованиями налоговой службы и содержать все необходимые данные.
2. Справка о доходах. Это самый важный документ, который подтверждает сумму вашего дохода за 2024 год. В справке должны быть указаны все источники дохода, начиная от заработной платы и заканчивая процентами по вкладам и дивидендами.
3. Свидетельство о регистрации. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом, вам потребуется предоставить копию свидетельства о регистрации организации.
4. Документы, подтверждающие налоговые вычеты. Если у вас есть право на налоговые вычеты, вам нужно предоставить документы, подтверждающие их наличие и размер.
5. Документы, относящиеся к имуществу. Если у вас есть крупные покупки или продажи имущества в течение 2024 года, вам необходимо предоставить документы, подтверждающие эти операции. Это могут быть договоры купли-продажи, расписки и т.д.
6. Документы о переводах средств. В случае если на ваш счет поступали денежные средства от третьих лиц или вы осуществляли переводы на другие счета, необходимо предоставить документы, подтверждающие это.
Убедитесь, что все предоставленные документы соответствуют требованиям налоговой службы. Неправильно оформленные или неполные документы могут привести к отказу в принятии декларации.
Как заполнить форму расчёта за 2023 год
Бланк отчёта включает следующие разделы:
- Титульный лист содержит реквизиты налогового агента, отражает период, за который подается расчёт, и включает сведения, кто сдает форму (организация/ИП самостоятельно или их представитель).
- Раздел 1 содержит сведения о суммах налога, который рассчитан, удержан и подлежит перечислению за отчётный период. Также эта часть отчёта включает данные по суммам НДФЛ, которые налоговый агент вернул физическим лицам за последние 3 месяца в отчётном периоде, а также даты, в которые возвращен налог.
- Раздел 2 содержит данные о доходах физических лиц, вычетах и налоге, которые отражаются за весь период нарастающим итогом.
- Приложение к расчёту — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Приложение заполняется по итогам года по каждому сотруднику и исполнителю, которые в отчётном году получали выплаты от работодателя или заказчика.
В общем случае нужно придерживаться следующих правил:
- Расчёт включает необходимое количество страниц, которые отражают все данные за отчётный период. На всех листах отчёта нужно проставить нумерацию, начиная с «001», и далее по порядку до последней страницы.
- Суммовые показатели в отчётной форме должны быть заполнены, а если этого значения нет, проставьте «0».
- Суммы налога округляются до целых рублей, копейки указывать не нужно. В то время как доходы физических лиц и вычеты нужно указывать с копейками.
- Заверить отчёт должен руководитель компании, индивидуальный предприниматель или представитель, у которого есть доверенность от этих лиц.
В отчёт не нужно включать:
- Доходы физических лиц, если они в соответствии со ст. 217 НК РФ не облагаются налогом в полном размере (письмо ФНС от 11.04.2019 № БС-4-11/6839@). Пример таких выплат — различные государственные пособия, гранты, выделенные для поддержки науки и образования, единовременные выплаты сотрудникам в связи со смертью члена семьи.
- Доходы физических лиц-нерезидентов РФ, которые являются резидентами других государств, если в отношении них действуют положения международных договоров по вопросам налогообложения (п. 5, 6 ст. 232 НК РФ). То есть, если эти доходы не облагаются НДФЛ.
- Доходы исполнителей со статусом ИП или самозанятости, доходы лиц, которые занимаются частной практикой, например, адвокаты и нотариусы, а также доходы физических лиц от продажи недвижимости.
Сроки сдачи 2 НДФЛ в 2024 году
Сроки сдачи 2 НДФЛ в 2024 году будут разделены на несколько этапов:
- Для физических лиц, получающих доходы только после завершения финансового года, сдача налоговой декларации будет осуществляться до 1 марта 2024 года.
- Для сотрудников организаций, которые выплачивают зарплаты с использованием формы 2-НДФЛ, сдача декларации будет происходить до 30 апреля 2024 года.
- Для налогоплательщиков, предоставляющих самостоятельно заполненные декларации, сдача будет возможна в период с 1 июня по 30 июня 2024 года.
- Для предпринимателей, осуществляющих предоставление доходов от предпринимательской деятельности, сдача декларации осуществляется до 31 июля 2024 года.
Важно отметить, что несвоевременная сдача налоговой декларации может повлечь за собой различные санкции и штрафные санкции со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется внимательно изучить все требования и соблюдать установленные сроки.
При сдаче 2 НДФЛ в 2024 году также следует обратить внимание на необходимость предоставления правильно заполненных документов и соблюдение всех требований по учету доходов и налоговых вычетов.
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Срок сдачи 2 НДФЛ за 2024 года
В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года № 118-ФЗ «О порядке предоставления налоговых вычетов физическим лицам» и Указанием Правительства РФ от 15 февраля 2016 года № 204, сроком сдачи 2 НДФЛ за 2024 год является 30 апреля 2025 года.
Для сдачи декларации 2 НДФЛ граждане должны представить соответствующие документы, подтверждающие доходы, полученные в течение налогового периода. Такими документами могут быть трудовые договоры, справки о доходах, выписки из банковских счетов и другие документы, подтверждающие получение доходов и наличие налоговых вычетов.
Важно иметь в виду, что сдача декларации 2 НДФЛ обязательна для всех граждан, получающих доходы, в том числе и тех, у кого доходы и налоги были удержаны работодателем в автоматическом режиме.
Дедлайн сдачи декларации 2 НДФЛ за 2024 год необходимо соблюдать строго. В случае нарушения срока, гражданин может быть привлечен к административной ответственности в виде штрафа, а также быть обязанным уплатить дополнительные проценты за просрочку.
Кроме того, важно отметить, что сроки сдачи 2 НДФЛ могут быть изменены в случае введения соответствующих изменений в законодательство. Поэтому рекомендуется следить за актуальной информацией и внимательно отслеживать сроки для сохранения своевременности и избегания негативных последствий.
Образец заполнения справки 2-НДФЛ по новой форме за 2024 год в 2024 году: коды доходов и вычетов
Справка 2-НДФЛ является важным документом, который сотрудники предоставляют в налоговую службу для расчета налоговых обязательств по доходам за год. В 2024 году были внесены изменения в форму справки, поэтому необходимо быть внимательным к правилам заполнения.
Для заполнения справки 2-НДФЛ по новой форме за 2024 год важно знать правила и коды доходов и вычетов. Сотрудники должны предоставить точную информацию о своих доходах за годовой период, разбивая ее по месяцам. Это поможет правильно расчету налогов и сократит возможность ошибок.
Шаг за шагом информация по заполнению отчета 6-НДФЛ по месяцам должна быть включена в справку 2-НДФЛ для года сдачи. Важно также учесть сроки сдачи справки. Она должна быть предоставлена в налоговую службу до определенной даты, чтобы избежать штрафов и проблем с налогообложением.
В справке 2-НДФЛ сотрудники также должны указать сведения о вычетах, которые могут быть применены к их доходам. Приложение 3 к справке содержит информацию о кодах вычетов, которые могут быть использованы при заполнении. Правильное заполнение кодов вычетов поможет сотрудникам снизить свои налоговые обязательства.
Нужно знать: какие документы сотрудникам выдавать?
Основной документ, который компании обязаны выдавать своим сотрудникам, это справка по форме 2-НДФЛ. В ней содержится информация о заработной плате работника, налоговых вычетах и удержаниях, а также суммах налогов, уплаченных в бюджет.
| Документы | Описание |
|---|---|
| Справка по форме 2-НДФЛ | Содержит информацию о заработной плате, налоговых вычетах и удержаниях. Выдается компанией сотруднику ежегодно до 1 апреля следующего года. |
| Декларация по налогу на доходы физических лиц | Необходимо предоставить работнику копию декларации, заполненную и предоставленную в налоговую службу. |
| Приказ о зачислении заработной платы | Документ, подтверждающий факт начисления заработной платы. Выдается сотруднику каждый месяц вместе с заработной платой. |
| Приказ об увольнении | При увольнении сотрудника необходимо предоставить ему приказ об увольнении, в котором указаны причины и дата увольнения. |
Кроме указанных выше документов, работодатель может выдавать дополнительные формы и справки, зависящие от внутренних политик компании и требований закона.
Особенности для индивидуальных предпринимателей
Изменения в правилах выдачи 2-ндфл с 2024 года также касаются индивидуальных предпринимателей. Для предоставления 2-ндфл от индивидуального предпринимателя требуется следующая информация:
| 1 | Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя |
| 2 | Карта плательщика налога |
| 3 | Справка о доходах, полученных от предоставления услуг или продажи товаров |
| 4 | Декларация по упрощенной системе налогообложения (при ее использовании) |
Индивидуальные предприниматели также обязаны предоставлять сведения о суммах налога, пенях и штрафах по карте плательщика в течение года.