Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с дарения квартиры в 2024 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на дарение недвижимости – это один из видов НДФЛ. Однако приведенный налог не всегда подлежит уплате и перечислению в бюджет. Кроме того, он уплачивается не всеми физлицами-одаряемыми. Нужно ли платить налог на доход физлиц при дарении недвижимости в 2023 г. и облагается ли приведенным налогом дарение частного домовладения, квартиры и иной недвижимости по договору между близкими и людьми, не являющимися родственниками? – частые вопросы физлиц.
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- паспортные данные сторон сделки;
- свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
- свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
- выписка из ЕГРН;
- выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
- технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
- доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Облагается ли налогом в 2023 году договор дарения недвижимости – какой налог на дарение недвижимости надо обязательно платить
По закону дарение относится к гражданско-правовой сделке, при осуществлении которой даритель, то есть собственник квартиры, частного домовладения (недвижимого имущества) на безвозмездной основе передает его во владение одаряемому (ст. 572 ГК РФ). Заключение данной сделки подлежит обложению налогом на доход физлица.
Причем налог с договора дарения жилья (иной недвижимости) в обязательном порядке подлежит уплате только одной стороной сделки – одаряемым. Ведь даритель не получает никакой материальной выгоды от сделки. Иными словами, даритель вправе не платить налог на дарение недвижимости физлицу.
Если стороны сделки дарения являются близкими, указанными в перечне из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, то в приведенной ситуации одаряемый не уплачивает налог по договору дарения частного домовладения, квартиры и другой аналогичной недвижимости, оформленному между близкими (родственниками).
В какой срок в 2023 году налог при дарении недвижимости подлежит уплате в бюджет
И в 2023 году в форме 3-НДФЛ за 2022 г. одаряемый – не близкий родственник указывает налог с дарения недвижимости. Данную форму необходимо предъявить инспекции ФНС до 30 апреля года, наступающего вслед за годом заключения сделки дарения, а налог уплатить до 15 июля года, когда подается форма 3-НДФЛ (ст. 228, 229 НК РФ).
Пример: в 2022 г. двоюродный дедушка подарил внуку свою двухкомнатную квартиру. По закону к близким двоюродный дедушка не относится. В итоге в 2023 г. внуку надо будет оформить форму 3-НДФЛ и уплатить налог. Включительно до 2 мая 2023 г. (30 апреля и 1 мая 2023 г. – выходные дни) внук обязан сдать в инспекцию ФНС форму 3-НДФЛ, а до 15 июля 2023 г. – уплатить соответствующую сумму налога в приведенном случае дарения двухкомнатной квартиры, являющейся объектом недвижимости. Размер налога составит 13 % от кадастровой стоимости двухкомнатной квартиры, установленной на 1 января 2022 г.
Итоги
Таким образом, законодательством РФ уточняется, какой налог на дарение недвижимости необходимо платить после совершения сделки дарения и надо ли платить налог при оформлении сделки по дарению недвижимости. Так, дарителю этого не надо делать.
Причем российским законодательством допускается освобождение одной из сторон сделки – одаряемого – от уплаты налога при заключении сделки по дарению недвижимости. Такое возможно при осуществлении дарения от близких, попадающих под категории, указанные в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
В иных ситуациях налог на дарение обязательно уплачивается одаряемым. Приведенный НДФЛ составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры (частного дома, иной недвижимости), полученной в дар. В случае последующий продажи (реализации) одаряемым такого жилья в срок до установленного п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ размер НДФЛ составит 13 % дохода от реализации подаренного жилья.
При дарении коммерческой недвижимости налог на доход физлица уплачивается одаряемым только в том случае, если такое недвижимое имущество предназначено для применения одаряемым-ИП не в целях ведения бизнеса, а для удовлетворения личных, домашних или семейных нужд.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
Дарственная на квартиру налог на дарственную
палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы. В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.
Подробнее о кадастре мы писали в статье Для супругов, которые решили развестись и теперь делят совместно нажитое имущество, большое значение имеет вопрос о том, что делать с полученным в подарок добром. Как известно, по общему правилу супруги делят все совместно нажитое имущество поровну.
Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ. Ему просто нужно будет в дальнейшем регулярно платить ежегодный имущественный налог, уже на свою собственность.
Граждане опасаются, что придется отдать, например, половину квартиры, полученной в подарок от бабушки. Но это не так. В Семейном кодексе четко сказано, что имущество, которое получил супруг во время брака в подарок, является только его имуществом. Это же правило относятся к добру, скопленному до брака, и активам, полученным по наследству.
Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются. При этом, если гражданин в дальнейшем продает полученную собственность, то это лицо обязано внести 13 % от полученного в рамках такой сделки дохода. Но, согласно законодательным нормам, принятым в 2024 году, если владелец реализовал объект по цене, составляющей 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то в данном случае налог не платится.
- налог при дарении уплачивается получателем имущества, а не дарителем;
- обязательным условием является оплата подоходного налога в установленные сроки и в строго рассчитанном размере;
- оценкой стоимости недвижимости занимаются независимые эксперты и передают соответствующий документ в Налоговую инспекцию и новому владельцу;
- если одариваемым выступает пенсионер, инвалид или любое другое лицо, которое пользуется государственными льготами, то от уплаты налога в полном размере он не освобождается;
- двоюродные братья/сестры, дяди, тети не являются близкими родственниками и в обязательном порядке должны оплатить налог при получении имущества в дар;
- при оплате НДФЛ (кроме близких родственников) от физического лица никаких дополнительных налоговых вычетов за недвижимостью не рассчитывается;
- стоимость квартиры не влияет на размер будущего налога и не стоит путать со сделкой продажи, где имущество до 1 000 000 рублей не облагается налогом.
- Получение согласно дарственной какого-либо имущества – дом, квартира, нежилое помещение или прочие нематериальные ценности, признается своего рода доходом, который, исходя из Налогового Кодекса, должен облагаться налогом.
- Данный вид выгоды относится к налогу по статье НДФЛ, а именно 13% от оценочной стоимости недвижимости.
- Если получателем согласно договору дарения выступает нерезидент страны, то размер налога увеличивается в 2,5 раза, а если быть точнее, то составляет 30%.
- Налог нужно будет уплатить не в момент подписания дарственной и ее визирования нотариусом, а при перерегистрации прав на квартиру, то есть при обращении в ЕГРН.
Иные права на недвижимое имущество
Когда речь идет о договоре дарения недвижимого имущества, часто возникают вопросы: как оформить дарственную декларацию, как и когда оплатить госпошлину, какие особенности налогообложения и как быть освобождается от уплаты госпошлины? Чтобы получить ответы на эти и другие задаваемые вопросы, рекомендуется обратиться к юристу и ознакомиться с соответствующей документацией и налоговыми законами.
В случае дарения доли в недвижимости, госпошлина оплачивается для регистрации договора дарения и представления налоговой инспекции декларации по налогу на имущество. Оплата госпошлины может быть осуществлена различными способами, включая банковский перевод или наличные.
Кто платит госпошлину за договор дарения? В случае дарения недвижимого имущества, госпошлину обычно оплачивает даритель, хотя возможны и иные варианты, о которых следует договориться между сторонами.
Оформление договора дарения и представление декларации по налогу на имущество являются обязательными для правильного оформления прав на недвижимое имущество. При запоздании с оформлением или неправильном представлении документов возможны штрафы со стороны налоговой инспекции.
Определенные категории лиц могут быть освобождены от уплаты госпошлины. Например, инвалиды, ветераны и лица, получившие недвижимость в наследство, могут быть освобождены от оплаты госпошлины за договор дарения.
Иные права на недвижимое имущество, такие как право пользования или аренды, требуют своего собственного оформления и часто связаны с конкретными порядками представления документов и оплаты госпошлины. Поэтому при оформлении иных прав на недвижимое имущество также рекомендуется обратиться за помощью к юристу или специалисту в данной области.
Что может быть, если не выплатить налог или с большим запозданием подать декларацию
В случае если налог на дарение или госпошлину не оплатить вовремя или с большим запозданием подать декларацию, может возникнуть ряд негативных последствий. Например, задержка в оплате налога может привести к начислению пеней и штрафов за каждый день просрочки.
Кроме того, если декларация не будет представлена вовремя, налоговая инспекция может провести проверку и выявить нарушения в порядке оформления дарственной договора и уплаты госпошлины. В таком случае могут потребоваться дополнительные документы и объяснения от сторон в сделке.
Также возможно, что налоговая инспекция отменит дарственную сделку, если будут обнаружены нарушения в порядке ее оформления. В этом случае даритель может быть обязан вернуть даруемое имущество или его долю получателю.
Кто и как платит госпошлину? Порядок оплаты госпошлины и подачи декларации может различаться в зависимости от конкретных условий дарения. За подробной информацией и ответами на задаваемые вопросы рекомендуется обратиться к юристу или налоговой инспекции.
Важно отметить, что при дарении недвижимого имущества или доли в нем могут быть особенности в налогообложении. Например, если даритель не является налоговым резидентом России, он может быть освобожден от уплаты налога на дарение.
Для расчета госпошлины и оформления дарственной договора также может потребоваться определенная документация, включая справки о стоимости имущества, свидетельства о праве собственности и другие документы. При оформлении дарственной договора в квартире сторонам рекомендуется присутствовать лично и оформить все необходимые документы в соответствии с требованиями закона.
В общем случае, во избежание неприятностей и возможных штрафов, рекомендуется внимательно ознакомиться с правилами и требованиями в отношении уплаты налога на дарение и подачи декларации. При возникновении сомнений или сложностей, лучше проконсультироваться с юристом или налоговой инспекцией.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Новые правила расчета налога
С 1 января 2024 года вступают в силу новые правила расчета налога с дарения недвижимости для физических лиц. Эти правила будут применяться при передаче в собственность другим лицам жилых или нежилых помещений, земельных участков, а также прав на них.
Основой для расчета налога будет стоимость недвижимости, определенная налоговыми органами. Она будет устанавливаться на основе средних рыночных цен, которые будут формироваться на основе данных о сделках с недвижимостью на рынке за предыдущие периоды.
Налоговая ставка составит 13% от стоимости даримого объекта недвижимости. Однако, есть исключения: для близких родственников (супруг, дети, родители, братья, сестры) ставка может быть снижена до 1%, а для некоторых категорий граждан, включая инвалидов и участников войны, она может быть уменьшена до нуля.
Передача недвижимости в рамках наследования или залога не будет облагаться налогом.
Новые правила расчета налога будут применяться при дарении недвижимости, произведенной после 1 января 2024 года. При этом, если даритель уже ранее осуществлял передачу недвижимости, то эти операции будут включаться в сумму налогооблагаемых дарений.
Таким образом, введение новых правил позволит соблюдать принципы налогообложения и установить более справедливые условия для всех физических лиц, осуществляющих дарение недвижимости.
Последствия неправильной уплаты налога при налоговом аудите
Невыплата или неправильная уплата налога на дарение недвижимости может повлечь серьезные последствия при проведении налогового аудита. Налоговая служба будет внимательно исследовать документы и операции, связанные с передачей недвижимости, чтобы убедиться в правильности расчетов и уплаты налога.
Одним из возможных последствий при неправильной уплате налога является штраф. Размер штрафа может составлять значительную долю суммы задолженности. Кроме того, налоговая служба может требовать дополнительных платежей, включая проценты за просрочку. Все это может значительно увеличить сумму, которую придется уплатить в итоге.
Помимо финансовых последствий, неправильная уплата налога может привести к утрате доверия налоговой службы и созданию долгового репутации перед ней. Это может повлечь дополнительные проверки и аудиты в будущем, что приведет к дополнительным неудобствам и затратам.
Как сэкономить налоговые средства при дарении недвижимости
Дарение недвижимости может потребовать уплаты налога, однако существуют способы сэкономить налоговые средства при этом. Рассмотрим несколько методов, которые помогут минимизировать налоговые выплаты.
- Использование вычетов: при дарении имущества, в том числе недвижимости, физическими лицами предусмотрены некоторые вычеты. Например, вы можете воспользоваться вычетом налоговой базы по стоимости имущества, который составляет 1 миллион рублей. Также существуют другие вычеты, например, если вы дарите имущество через долю в уставном капитале юридического лица.
- Передача недвижимости в собственность: вместо дарения недвижимости можно передать ее в собственность другому лицу без выплаты налога. Например, вы можете продать недвижимость по номинальной цене или передать ее через дарственную или иной договор безвозмездного пользования.
- Деление имущества: если вы дарите недвижимость совместно с другими владельцами, то налоговые обязательства распределяются между всеми участниками. Это позволяет сэкономить налоговые средства при дарении.
- Использование свидетельства о доле в наследстве: если у вас есть свидетельство о доле в наследстве на недвижимость, то вы можете передать эту долю без уплаты налога при условии, что она не превышает 50%.
Как продать квартиру без уплаты налогов
В 2024 году в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налогообложения недвижимости. Многим владельцам квартир интересно, как продать свою недвижимость без уплаты налогов.
Для начала, стоит отметить, что налог на продажу квартиры будет взиматься в случае, если вы продаете квартиру дороже, чем ее стоимость на момент покупки. В таком случае, владелец квартиры платит налог с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки. Если же стоимость продажи квартиры меньше стоимости покупки, налог не уплачивается.
В случае дарения квартиры близким родственником, налог на подаренное имущество также не взимается, если владелец квартиры получил ее в наследство или по дарственной записи. Подарок в форме квартиры рассматривается как дарение в законодательстве и не подлежит обложению налогами. Однако, при реализации подаренного имущества владелец все же может быть обязан уплатить налог на прибыль с продажи.
В общем случае, снизить налоговые платежи при продаже недвижимости можно с помощью вычета из налога на доходы граждан. Главным условием для получения такого вычета является соблюдение сроков владения имуществом. Если владелец квартиры владеет ею больше 5 лет, то он имеет право на вычет в размере 1 миллиона рублей. Если срок владения составляет 3-5 лет, то вычет равен 500 тысячам рублей. Если квартира находится в собственности менее 3 лет, вычет не предусмотрен.
| Кто считается близким родственником: | родители |
|---|---|
| дети | |
| супруги | |
| братья и сестры |
Если вы рассматриваете вариант продажи квартиры или дарения ее родственнику, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому специалисту, чтобы точно определить возможные налоговые обязательства и способы их снижения в вашем конкретном случае.
Какие налоги должны быть уплачены при дарении квартиры не родственнику в 2024 году
Дарение квартиры не родственнику считается одной из форм сделки по передаче права собственности на недвижимое имущество. В этом случае, как и при дарении квартиры родственнику, должны быть уплачены налоги.
В 2024 году при дарении квартиры не родственнику налоговая ставка составляет 13%. Она начисляется на стоимость недвижимости, которая определяется исходя из рыночной цены объекта налогообложения. Размер налога рассчитывается как процент от стоимости переданного имущества.
- Налоговая база: налоговая база при дарении квартиры не родственнику определяется как разница между рыночной стоимостью имущества и стоимостью имущества, указанной в договоре дарения.
- Налоговая ставка: в 2024 году налоговая ставка при дарении квартиры не родственнику составляет 13%.
- Срок уплаты налога: налог должен быть уплачен в течение одного месяца со дня регистрации договора дарения в органах Росреестра.
Важно отметить, что в случае дарения квартиры не родственнику, налоговая ставка может быть изменена законодательными актами, поэтому рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам для получения актуальной информации о налоговых нормах и ставках.
Какие случаи освобождают от уплаты налога
При оформлении дарственной в 2024 году, не всегда необходимо уплачивать налог. Согласно действующему законодательству, существуют определенные случаи, при которых физические лица освобождаются от уплаты налога при передаче имущества в дар.
Одним из таких случаев является передача имущества в дар близким родственникам — супругам, родителям, детям, внукам, бабушкам и дедушкам. При передаче имущества в дар указанным категориям лиц, налоговая база считается равной нулю, следовательно, налог не взимается.
Также освобождение от уплаты налога распространяется на передачу имущества в дар в случае забалансовой стоимости имущества. Если в дар передается имущество, которое уже учтено в бухгалтерии организации или физическим лицом как утраченное или неполученное, налог при его передаче также не взимается.
Налоговые льготы также предусмотрены для ветеранов войны, инвалидов и лиц, признанных пострадавшими от радиационных и других катастроф. В этих случаях, при передаче имущества в дар указанным категориям лиц, налоговая база считается равной нулю, и налог не взимается.
Освобождение от уплаты налога также возможно при передаче имущества в дар в случае раздела имущества между супругами при разводе или при заключении брачного договора. В этом случае, если вы приобрели имущество в процессе брака, оно может быть передано другому супругу без уплаты налога.
Однако следует иметь в виду, что в каждом конкретном случае требуется соблюдение особых условий и предоставление соответствующей документации для освобождения от уплаты налога. Поэтому перед оформлением дарственной рекомендуется консультироваться с профессионалами, чтобы избежать неправомерных действий и непредусмотренных налоговых обязательств.